![]() Главная страница Случайная страница КАТЕГОРИИ: АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника |
Практическое занятие. Наименование работы: Бухгалтерская обработка документов и заполнение учетных регистров по расчетному счету.
Наименование работы: Бухгалтерская обработка документов и заполнение учетных регистров по расчетному счету. Цель работы: Привитие практических навыков обработки первичных документов и заполнения учетных регистров по расчетному счету Подготовка к занятию: 1. Изучить общий порядок заполнения и представления расчетных документов в соответствии с Положением ЦБР от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации». 2. Изучить Очередность списания денежных средств с расчетного счета в соответствии со статьей 855 ГК РФ. Составить Таблицу 1. Таблица 1 - Очередность списания денежных средств с расчетного счета
Задание на занятие: Задание 1. По данным оборотно-сальдовой ведомости сальдо по расчетному счету на начало апреля 2012 года составило 223000 руб. По расчетному счету ООО ТК «Солнце» были произведены следующие операции: 1 апреля - кассир сдал инкассации выручку в сумме 68 000 руб. 4 апреля - бухгалтером получено уведомление из банка о зачислении 68000 руб. на расчетный счет организации. 4 апреля - перечислены с расчетного счета денежные средства ООО «Авис» в сумме 50 000 рублей за установку сигнализации. 5 апреля - с расчетного счета в кассу сняты денежные средства на заработную плату сотрудникам в сумме 74 000 руб. и перечислены налоги: НДФЛ - 9140 руб. страховые взносы - 25160 руб. 6 апреля - от ООО «Профцентр» на расчетный счет ООО ТК «Солнце» поступила оплата за оказанные услуги в сумме 184 000 рублей. 8 апреля - кассир сдал инкассации выручку в сумме 72 000 руб. 10 апреля - бухгалтером получено уведомление из банка о зачислении 72000 руб. на расчетный счет организации. 11 апреля – на расчетный счет от покупателей ООО «Экос» поступила оплата за оказанные услуги в сумме 72 000 руб. и перечислены ООО «Авис» с расчетного счета денежные средства за аренду помещения в сумме 30 000 руб. 13 апреля - перечислены с расчетного счета денежные средства поставщикам за оборудование в сумме 126 000 руб. 15 апреля - кассир сдал инкассации выручку в сумме 117 000 руб. 16 апреля - бухгалтером получено уведомление из банка о зачислении 72000 руб. на расчетный счет организации. 17 апреля - перечислены с расчетного счета денежные средства транспортному предприятию за арендованные экскурсионные автобусы в сумме 119 000 руб.. 22 апреля - кассир сдал инкассации выручку в сумме 104 000 руб. 28 апреля - перечислены с расчетного счета денежные средства по претензиям заказчика в сумме 18 000 руб. 29 апреля - кассир сдал инкассации выручку в сумме 89 000 руб. Оформить оборотно-сальдовую ведомость. Определить конечное сальдо по счету 51 «Расчетный счет.
Задание 2. Заполните Журнал-ордер № 2 и Ведомость № 2 по данным задания 1 (Приложение Е). Содержание отчета: 1 Номер и наименование занятия. 2 Цель занятия. 3 Последовательное выполнение заданий, оформленное письменно. 4 Ответы на контрольные вопросы. 5 Дата выполнения занятия. Контрольные вопросы: 1 Какова очередность списания денежных средств с расчетного счета? 2 Назовите основные учетные регистры по расчетному счету. 3 На основании какого документа кредитной организации отражаются операции по расчетному счету в бухгалтерском учете?
|