![]() Главная страница Случайная страница КАТЕГОРИИ: АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника |
Наименование работы: Составление документов по инвентаризации денежных средств, бланков документов строгой отчетности и вложений в ценные бумаги.
Цель работы: 1. Рассмотреть порядок инвентаризации денежных средств в кассе и на расчетном счете, бланков документов строгой отчетности и вложений в ценные бумаги; 2. Заполнить унифицированные формы документов: ИНВ – 15 и ИНВ - 16, утвержденные Постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 98.
Задание 1. Составить акт инвентаризации денежных средств в кассе форма ИНВ – 15 (Приложение 16) по следующим данным. Данные для выполнения работы. Инвентаризационная комиссия ООО «Мастер» на основании приказа № 150 от 25 октября 2014г. провела инвентаризацию наличных денежных средств, разных ценностей и документов, находящихся в кассе организации. Комиссией проверена достоверность данных бухгалтерского учета и фактического наличия денежных средств, разных ценностей и документов, находящихся в кассе, путем полного пересчета. Остаток денежной наличности сверен с данными учета по кассовой книге. По результатам фактической проверки выявлено следующее: - последние номера кассовых документов: приходного – 187, расходного – 205; - наличных денег на сумму 15230 рублей; - марок на сумму 65 рублей; - путевки в санаторий на сумму 45000 рублей; - билеты на поезд на сумму 10500 рублей. По данным бухгалтерского учета в кассе организации должно быть: - наличных денег на сумму 15250 рублей; - марок на сумму 65 рублей; - путевки в санаторий на сумму 45000 рублей; - билеты на поезд на сумму 10500 рублей. По результатам инвентаризации фактического наличия денежных средств, разных ценностей и документов (наличных денег, марок, чеков и др.), находящихся в кассе организации был составлен акт инвентаризации наличных денежных средств № 15 от 01.11.2014г. Недостача денежных средств была объяснена кассиром как ошибка при проведении расчетов с покупателями за проданные товары. Решение руководства ООО «Мастер»: взыскать недостачу денежных средств с виновного лица, с которым заключен договор о полной материальной ответственности, Синичкиной Л.И.
Задание 2. Составить инвентаризационную опись ценных бумаг и бланков документов строгой отчетности (форма № ИНВ -16) по следующим данным. Данные для выполнения работы. Инвентаризационная комиссия ООО «Мастер» на основании приказа № 150 от 25 октября 2014г. провела инвентаризацию ценных бумаг и бланков документов строгой отчетности. Комиссией проверена достоверность данных бухгалтерского учета и фактического наличия ценных бумаг и бланков документов строгой отчетности путем полного пересчета. На момент инвентаризации ООО «Мастер приобрело для сотрудников две путевки в санаторий «Звезда» стоимостью 22500 рублей каждая, а так же билеты на проезд до г.Архангельска группы сотрудников для участия в конференции: 3 билета по 3500 рублей каждый. По результатам инвентаризации излишков и недостач не обнаружено. По результатам инвентаризации была составлена инвентаризационная опись № 16 от 01.11.2014г. Указанные в описи данные и расчеты проверил бухгалтер (фамилия, имя, отчество студента).
|