Практичне заняття № 4

Тема заняття: розрахунок страхових премій та відшкодувань при страхуванні майна і відповідальності підприємств.

Основні теоретично-розрахункові положення теми:

Майно може бути також застраховане за відновною вартістю.

Знос за основними засобами розраховується на основі норм амортизаційних відрахувань, визначених діючим законодавством.

Страхова сума може дорівнювати дійсній вартості майна, що гарантує повне відшкодування завданих збитків з урахуванням ме­ханізму дії безумовної (умовної) франшизи, якщо вона передбачена договором страхування.

Якщо ж майно прийняте на страхування в певній частці (відсот­ку) від його повної вартості, то всі об'єкти вважаються застрахова­ними на таку частку (відсоток). Відхилення страхової суми від страхової оцінки змушує страхову компанію здійснювати відшко­дування збитків за системою пропорційної відповідальності, за якої страхове відшкодування виплачується пропорційно до тієї час­тки збитків, яку становить страхова сума до страхової оцінки:

СВ: 3 = СС: СО; СВ = (3 х СС): СО,

де СВ — страхове відшкодування, грн;

З — збиток, грн;

СС — страхова сума, грн;

СО — страхова оцінка, грн.

Невідповідність між страховою сумою та страховою оцінкою породжує проблему неповного страхового захисту майна. Існує за­гроза, що в період дії договору може відбутися зростання цін. По­вністю нейтралізувати вплив зростання цін на страхову оцінку майна неможливо, але є можливість зменшити його наслідки. Ефе­ктивним, але складним шляхом вирішення цієї проблеми є страху­вання з умовою відшкодування витрат, зарахованих до реальної (ринкової) вартості майна на день його пошкодження (загибелі). У цьому разі можливе використання умов укладання договору на річ­ний термін з періодичним коригуванням страхових платежів. За­стосування таких договорів означає, що і страховик, і страхуваль­ник беруть на себе ризик переплати або недоплати залежно від частоти настання страхового випадку.

Вибір варіанта завдання практичної роботи:

Приклад:

Підприємство застрахувало своє майно терміном на 1 рік з відповідальністю за крадіжку із зломом на суму 150 тис. грн. Ставка страхового тарифу – 0, 3% страхової суми. Згідно договору страхування передбачена умовна франшиза у розмірі 2000 грн., при якій передбачена знижка до тарифу у розмір 4%. Фактичний збиток склав 8, 5 тис. грн.

Розрахувати розмір страхового платежу та страхового відшкодування.

Розмір страхового платежу визначається за формулою:

Розмір страхового відшкодування визначається за формулою:

Відшкодування з урахуванням умовної франшизи (так як збиток не перевищує розмір страхової суми, франшиза віднімається):

Практичні завдання: