Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Факторный анализ ФОТ
|
|
Факторный анализ затрат на энергию
| а | Рmax | в | Wэ | с | Wр | Зэ | Изм. | |
| 2004 год | 41 656 | 1, 26 | 18 888 | 0, 11 | 7 890 | 23 734 | - | |
| a | 41 656 | 1, 26 | 18 888 | 0, 11 | 7 890 | 24 310, 11 | 576, 1148 | |
| Рmax | 36 561 | 1, 26 | 18 888 | 0, 11 | 7 890 | 21 339, 73 | -2970, 39 | |
| b | 36 561 | 0, 83 | 18 888 | 0, 11 | 7 890 | 21 331, 61 | -8, 12184 | |
| Wэ | 36 561 | 0, 83 | 25 164 | 0, 11 | 7 890 | 21 336, 82 | 5, 20908 | |
| c | 36 561 | 0, 83 | 25 164 | 0, 11 | 7 890 | 21 336, 82 | ||
| Wр | 36 561 | 0, 83 | 25 164 | 0, 11 | 12 034 | 21 337, 27 | 0, 45584 | |
| Итого | -2396, 73 |
Таблица 2
Факторный анализ затрат на топливо
| Цд | Рд | Цм | Рм | Цб | Рб | Зт | Изм. | |
| 2004 год | 7 881 | 25 313 | 41 816 | 9 550 | 213 406 | - | ||
| Цд | 8 969 | 25 313 | 41 816 | 9 550 | 227 032 | 13 626 | ||
| Рд | 8 969 | 34 302 | 41 816 | 9 550 | 321 573 | 94 541 | ||
| Цм | 8 969 | 34 302 | 54 983 | 9 550 | 324 746 | 3 173 | ||
| Рм | 8 969 | 34 302 | 54 983 | 367, 8 | 9 550 | 331 663 | 6 917 | |
| Цб | 8 969 | 34 302 | 54 983 | 367, 8 | 11 450 | 332 411 | ||
| Рб | 8 969 | 34 302 | 54 983 | 367, 8 | 11 450 | 332 199 | - 212 | |
| Итого | 118 793 |
Факторный анализ показал, что рост затрат на оплату труда в 2005 году был вызван в большей степени за счет прироста численности работников, что увеличило ФЗП на 423 070 тыс.руб., а увеличение средней заработной платы привело к увеличению расходов на оплату труда лишь на 45 583 тыс. руб.
Прочие расходы увеличились в динамике за 2 года на 6 008 611 тыс. руб. главным образом за счет увеличения НДПИ.
Таблица 3
Факторный анализ ФОТ
| Факторы | Алгоритм расчета | Изменения |
| Среднегодовая заработная плата | ∆ ФОТЗП = ∆ ЗПср.г × Ч04 | 45 583 |
| Численность работников | ∆ ФОТЧ =∆ Ч × ЗПср.г 05 | 423 070 |
| Итого | 468 653 |
На основе глубокого анализа материальных затрат, затрат на оплату труда, амортизационных отчислений и прочих затрат выявлены пути и резервы снижения себестоимости добычи нефти.
Маржинальный анализ за 2003 год показал, что из 9 месторождений, на которых ведется добыча, являются убыточными 5 месторождений: Восточно-Веякское, Макарихинское, Салюкинское, Нядейюское и Черпаюское.
В целом по предприятию за 2003 год сложилась позитивная ситуация: при критическом объеме добычи в 1 557 985 т, фактическая товарная добыча составила 2 228 234 т, что на 43 % больше критического. Основную роль в этом сыграла добыча нефти по Хасырейскому и Сандивейскому месторождениям.
В 2004 году ситуация улучшилась, из 8 месторождений убыточными остались только Макарихинское, Салюкинское, и Черпаюское месторождения. Из них самым убыточным является Черпаюское месторождение, у которого критический годовой объем больше фактического на 366 048 т. По Макарихинскому и Салюкинскому месторождениям недостающий объем продаж нефти составляет соответственно 57 249 т и 138 154 т.
В соответствии с методическими указаниями по планированию снижения себестоимости товарной продукции основными внутрипроизводственными технико-экономическими факторами, влияющими на снижение себестоимости добычи нефти, являются повышение технического уровня производства, улучшение организации труда, производства и управления производством, изменение объема и структуры производимой продукции; изменение природно-геологических условий и прочие факторы.
Для оценки технического уровня производства и изменения природных условий добычи нефти и газа по месяцам за 2002-2003 годы в ООО «РН - Северная нефть» рассчитаны следующие показатели:
- среднесуточный дебит скважины qCVT, т/сут.;
- обводненность скважин Об, %;
- удельный расход электроэнергии на добычу 1 т нефти Уэ, кВт*ч/т;
- электровооруженность Эв, кВт*ч/чел.
Для оценки уровня организации использования фонда скважин использованы коэффициент эксплуатации скважин и коэффициенты интенсивного и интегрального использования скважин.
Для оценки уровня организации труда в условиях ООО «РН - Северная нефть» предлагается следующая система показателей: коэффициент технологического и функционального разделения труда, коэффициент стабильности кадров, коэффициент использования рабочего времени, коэффициент трудоспособности рабочих и коэффициент использования рабочих по квалификации.
В результате многофакторного корреляционно-регрессионного анализа для условий ООО «РН - Северная нефть» между себестоимостью добычи 1 т нефти (С), представленной в сопоставимых ценах, и производительностью труда (ПТ), с одной стороны, и показателями организационно-технического уровня производства и изменения природных условий добычи нефти и газа, с другой стороны, были получены статистически значимые зависимости линейного вида:
Модель себестоимости добычи 1 т нефти: С = 3856, 85 - 21, 644*qсут - 0, 329*Эв.
Модель себестоимости добычи 1 т нефти: С = 3411, 072 - 23, 897*ПТ.
Модель себестоимости добычи 1 т нефти: С = 3098, 532 - 0, 006*Тд.
Модель производительности труда: ПТ = 0, 62*qсут - 0, 589*Об + 0, 003*Эв + 31, 099*КiД.
В результате анализа для представленных моделей также были рассчитаны соответствующие значения F-критерия (критерия Фишера) и коэффициента множественной корреляции, посредством сравнения которых с соответствующими им критическими значениями был сделан вывод о значимости полученных регрессионных моделей. Проверка показала значимость практически всех характеристик.
В результате экономико-математического моделирования выявлены факторы, влияющие на себестоимость добычи 1 т нефти:
- среднесуточный дебит скважин qCVT -, т/сут.;
- электровооруженность труда Эв, кВт/чел.;
- производительность труда ПТ, т/чел.;
- объем товарной добычи нефти Тд, т.
Для характеристики относительного изменения показателей эффективности производства были рассчитаны коэффициенты эластичности (Эi), которые позволяют измерить в процентах изменение функции при изменении каждого фактора-аргумента на 1 %.
Выделение факторов, в которых заложены наибольшие резервы, производится с помощью β -коэффициентов, поскольку они учитывают степень вариации показателей и показывают, на сколько среднеквадратических отклонений изменилась бы величина результирующего показателя при увеличении на среднеквадратическое отклонение каждого из факторов-аргументов.
В результате корреляционно-регрессионного анализа выявлено, что наибольшие резервы снижения себестоимости добычи нефти заключаются в улучшении использования действующего фонда скважин во времени и по мощности, повышении дебита скважин и увеличении объема добычи нефти. Кроме того, экономико-математическое моделирование позволило дать рекомендации по оперативному экономическому управлению затратами:
- при увеличении среднесуточного дебита скважины по нефти на 1% себестоимость добычи 1 т нефти снижается на 0.9 %;
- при увеличении электровооруженности труда на 1 % себестоимость добычи 1 т нефти снижается на 0.23 %;
- при увеличении производительности труда на 1 % себестоимость добычи 1 т нефти снижается на 0, 6 %;
- при увеличении товарной добычи нефти на 1 % себестоимость добычи 1 т нефти снижается на 0, 43 %.
С целью оценки снижения затрат на добычу нефти на основе системы показателей, принятых в мировой экономической практике, также произведена оценка коммерческой эффективности внедрения НКТ с силикатно-эмалевым покрытием на скважинах Хасырейского месторождения и оценка коммерческой эффективности технического перевооружения и модернизации складского хозяйства в системе материально-технического обеспечения ООО «РН-Северная нефть».
Таблица 4