Банківський кредит його класифікація та основні принципи

Термін «кредит» використовується для позначення товарного кредиту (надання в позику речей), комерційного кредиту (надання в позику грошей або речей у вигляді авансу, попередньої оплати, відстрочення або розстрочки платежу за товари або послуги), бюджетного кредиту (надання бюджетних коштів юридичним особам на повертальній і відшкодувальній основі) і податкового кредиту (відстрочення сплати частини податку на прибуток або іншого податку)..

Класифікація кредитів

Конкретніше базові послуги кредитування, що надаються комерційними банками своїм клієнтам (як юридичним, так і фізичним особам), можна представити у вигляді наступної класифікації.

1. За економічним призначенням кредиту

1.1. Зв`язаний (цільовий):

I. Платіжні (на проведення конкретної комерційної операції або задоволення тимчасової потреби):

на оплату розрахункових (платіжних) документів контрагентів клієнта;

на придбання цінних паперів;

на авансові платежі;

на платежі до бюджетів;

на заробітну плату (видача грошей по чеку з позикового рахунку позичальника);

інші.

II. На фінансування виробничих витрат, тобто на:

формування запасів товарно-матеріальних цінностей;

фінансування поточних виробничих витрат;

фінансування інвестиційних витрат, включаючи кредити на лізингових і тому подібні операції (проміжні).

III. Облік (покупка) векселів, включаючи операції репо (покупка із зобов`язанням зворотного продажу).

IV. Споживчі кредити (фізичним особам).

1.2. Незв`язаний (без вказівки конкретної мети).

2. За формою надання кредиту

2.1. У безготівковій формі:

I. Зарахування безготівкових грошей на відповідний рахунок позичальника, зокрема реструктуризація раніше виданого кредиту і надання нового.

II. Кредитування з використанням векселів банку.

III. У змішаній формі (поєднання 2-х попередніх варіантів).

2.2. У наявно-грошовій формі (як правило, фізичним особам).

3. За технікою надання кредиту

3.1. Однією сумою.

3.2. З овердрафтом (схема кредитування, що дає клієнтові право оплачувати з розрахункового рахунку товари і послуги своїх контрагентів в сумі, що перевищує об`єм кредитних надходжень на його рахунок, тобто мати на цьому рахунку дебетове сальдо, максимально допустимий розмір і термін якого встановлюються в кредитному договорі між банком і даним клієнтом; розрізняють короткостроковий, продовжений, сезонний види овердрафту).

3.3. У вигляді кредитної лінії:

проста (непоновлювана) кредитна лінія;

поновлювана (револьверна) кредитна лінія, включаючи: онкольну (до запитання) та контокорентну кредитну лінію.

Онкольна кредитна лінія означає таку схему, при якій кредитування ведеться в межах узгодженого ліміту суми (обумовленого, наприклад, величиною оцінки векселів позичальника, закладених ним в банку) і в рамках узгодженого періоду часу, причому таким чином, що в міру погашення узятих раніше кредитів ліміт може безперервно і автоматично (без висновку додаткового договору/угоди) відновлюватися.

Контокорентна кредитна лінія припускає таке кредитування поточних виробничих потреб позичальника (в межах обумовленого ліміту сум і встановленого терміну дії угоди), коли кредити безперервно і автоматично видаються і погашаються, відбиваючись на єдиному контокорентному рахунку, що поєднує в собі властивості позикового і розрахункового рахунків (дебетове його сальдо показує суму боргу позичальника банку, кредитове - наявність у позичальника вільних засобів); ліміт при цьому кожного разу відновлюється. Контокорентний кредит погашається шляхом зарахування в кредит рахунку будь-яких надходжень в адресу позичальника.

3.4. Комбіновані варіанти.

4. За способом надання кредиту

4.1. Індивідуальний (що надається позичальникові одним банком).

4.2. Синдикований.

5. За часом і технікою погашення кредиту

5.1. Погашаються однією сумою в кінці терміну.

5.2. Погашаються рівними долями через рівні проміжки часу (цей варіант, як і наступний, припускає узгодження графіка погашення основної суми боргу і відсотків з вказівкою конкретних дат і сум). Фактично це так званий простий кредит (з щомісячними рівними сумами платежів).

5.3. Погашаються нерівними долями через різні проміжки часу:

складний кредит (з виплатою від 20 до 50% суми кредиту в кінці терміну);

прогресивний кредит (з прогресивно наростаючими до кінця терміну дії кредитного договору виплатами);

сезонний кредит (кредит для сезонних виробництв з виплатами тільки в ті місяці, на які доводяться максимальні суми виручки).

Окремо можна виділити гарантійні операції банків в частині кредитування своїх клієнтів, а також консультаційні послуги з питань кредитування.