Розрахунок техніко – економічних показників

3.1 Розрахунок балансу робочого часу робітника

Баланс робочого часу робітника здійснюється для шестигодинного робочого дня при восьмигодинній робочій зміні. Розрахунок виконаний в таблиці 3.1.

Таблиця 3.1 – Баланс робочого часу робітника

Коефіцієнт переходу від явочної чисельності до спискової визначається за формулою:

, (3.1)

де Т_ном = 230 днів – номінальний фонд робочого часу;

Т_еф = 198 днів – ефективний фонд робочого часу.

3.2 Розрахунок чисельності промислово-виробничого персоналу

Чисельність робітників технологічної установки визначається на підставі нормативу штата, тривалості робочого дня, балансу робочого часу, кількості бригад.

Розрахунок чисельності робітників технологічної установки виконаний в таблиці 3.2.

Таблиця 3.2 – Розрахунок чисельності робітників технологічної установки

Розрахунок чисельності керівників і фахівців установки виконаний в таблиці 3.3.

Таблиця 3.3 – Розрахунок чисельності керівників і фахівців

3.3 Розрахунок фонду заробітної плати промислово-виробничого персоналу

Річний фонд заробітної плати основним виробничим робітникам розрахований на підставі діючих тарифних ставок та ефективного робочого часу.

Розрахунок заробітної плати наведений на прикладі старшого оператора технологічної установки.

Річний фонд заробітної плати визначається за формулою:

грн, (3.2)

де Ф_осн – фонд основної заробітної плати, грн;

Ф_дод – фонд додаткової заробітної плати, грн.;

Ф_відп – фонд оплати відпусток та днів виконання державних обов’язків, грн.

Фонд основної заробітної плати визначається за формулою:

, (3.3)

де Ч_сп = 6 осіб. – спискова чисельність робітників;

Т_ст = 15, 10 грн – годинна тарифна ставка;

Т_еф =1584 год. – ефективний фонд робочого часу.

Фонд додаткової заробітної плати визначається за формулою:

, (3.4)

де П – сума премії, грн;

Д_в – доплата за роботу у вечірній та нічний час, грн;

Д_св – доплата за роботу у святкові дні, грн;

Д _бр – доплата за керівництво бригадою, грн.

Розмір премії за 100% виконання плану планується у розмірі 15% від оплати за тарифом і розраховується за формулою:

(3.5)

де %П_р = 15 – плануємий відсоток премії.

Доплата за роботу у вечірній та нічний час визначається за формулою:

(3.6)

де % Д_в =20 - відсоток доплати за роботу у вечірній та нічний час.

Доплата за роботу у святкові дні визначається за формулою:

(3.7)

де t_зм = 8 год. – тривалість робочої зміни;

n_зм = 3 – кількість змін на добу;

Д_св = 10 дн. – кількість святкових днів на рік;

Ч_яв = 1 особа, – явочна чисельність робітників на зміну.

Доплата за керівництво бригадою визначається за формулою:

(3.8)

де %Б_р = 5 – плануємий відсоток доплат за керівництво бригадою.

Ч_бр= 6 осіб, – чисельність бригадирів.

Результати, отримані внаслідок розрахунку формул (3.5) - (3.8), підставляються в формулу (3.4).

Фонд оплати чергових відпусток та днів виконання державних обов’язків розраховується за формулою

(3.9)

де Д_В = 26 дн. - тривалість чергової відпустки та днів виконання державних обов’язків.

Результати отримані внаслідок розрахунку формул (3.3) - (3.4) та (3.9) підставляються в формулу (3.2).

Розрахунок річного фонду заробітної плати працівників установки виконаний в таблиці 3.4.

Таблиця 3.4- Розрахунок річного фонду заробітної плати робітників

Продовження таблиці 3.4

Продовження таблиці 3.4

Річний фонд заробітної плати керівників і фахівців визначається на підставі штатної чисельності і посадових окладів.

Приклад розрахунку річного фонду заробітної плати наведений для начальника установки.

Річний фонд заробітної плати для начальника розраховується за формулою 3.2.

Фонд основної заробітної плати начальника установки розраховується за формулою:

(3.10)

де О_{по с} = 3906, 0 грн – посадовий оклад;

Ч_сп = 1 особа. – спискова чисельність керівників;

11 – кількість робочих місяців.

Фонд оплати чергової відпустки та днів виконання державних обов’язків для керівників та фахівців визначається за формулою (3.9):

Річний фонд заробітної плати становить:

Розрахунок річного фонду заробітної плати керівників і фахівців виконаний в таблиці 3.5

Таблиця 3.5 - Розрахунок річного фонду заробітної плати керівників і фахівців

3.4. Розрахунок виробничої програми

Виробнича програма технологічної установки розраховується на підставі річної продуктивності установки та вихідних даних про відбір основної та попутної продукції. Дані для виробничої програми взяті з курсового проекту з ХТНГ і внесені в таблицю 3.6.

Таблиця 3.6 – Розрахунок виробничої програми

3.5 Розрахунок основних виробничих фондів

Структура основних виробничих фондів визначається часткою кожної групи основних фондів у загальній вартості. Наприклад, будівлі в загальній вартості основних фондів складають:

(3.11)

де ОФ_буд = 47684, 42 тис. грн – вартість будівель;

ОФ_заг = 1627454, 57 тис. грн – загальна вартість основних фондів технологічної установки.

Розрахунок структури основних фондів технологічної установки виконаний в таблиці 3.7.

Таблиця 3.7 – Розрахунок структури основних фондів

3.6 Розрахунок суми амортизаційних відрахувань основних фондів

Розрахунок суми амортизаційних відрахувань виконаний на прикладі будівель, за формулою:

(3.12)

де Н_абуд = 5 % - норма амортизації будівель.

Розрахунок річної суми амортизаційних відрахувань виконаний в таблиці 3.8.

Таблиця 3.8 – Розрахунок річної суми амортизаційних відрахувань

Продовження таблиці 3.8

3.7 Розрахунок собівартості продукції

Витрати на сировину і допоміжні матеріали визначаються на підставі виробничої програми технологічної установки (таблиця 3.6) норм витрат і діючих оптових цін.

Затрати на сировину (сира нафта)визначаються за формулою , (3.13)

де О_с =5000 тис. т – річний обсяг сировини;

Ц_с = 2000, 0 грн – оптова ціна 1 т сировини.

Розрахунок вартості попутних нафтопродуктів виконаний в таблиці 3.9.

Таблиця 3.9 – Розрахунок вартості попутних нафтопродуктів

Розрахунок витрат на сировину й матеріали виконаний в таблиці 3.10

Таблиця 3.10 – Розрахунок витрат сировини і матеріалів

Затрати на паливо і енергію визначені аналогічно затратам на допоміжні матеріали на підставі витратних норм, оптових цін та енергоносіїв. Розрахунок витрат на паливо та енергію виконаний в таблиці 3.11.

Таблиця 3.11 – Розрахунок затрат на паливо і енергію

У статті «Внутрішньозаводські перекачки» відображаються послуги товарно-сировинного цеху. Затрати на внутрішньозаводську перекачку по установці визначаються добутком собівартості 1 т перекачки та планової кількості сировини, що переробляється на установці.

(3.14)

Розрахунок прямих витрат виконаний в таблиці 3.12.

Таблиця 3.12 – Розрахунок прямих витрат

Затрати на утримання обладнання взяті у відсотках від балансової вартості обладнання (4 %), затрати на поточний ремонт обладнання складають 6, 5 % від вартості обладнання.

Розрахунок загальновиробничих витрат виконаний в таблиці 3.13

Таблиця 3.13 – Кошторис загальновиробничих витрат

Назва статей	Розрахунок	Сума, тис. грн
Амортизація обладнання Експлуатація обладнання Поточний ремонт обладнання Внутрішньозаводська перекачка Інші витрати Разом	табл. 3.8 1512393, 53 0, 04 1512393, 53 0, 065 5000× 15 193409× 15/100	233694, 34 60495, 74 98305, 58 29011, 37 496507, 03

Розрахунок затрат на обробку сировини виконаний в таблиці 3.14, дані для заповнення взяті з попередніх розрахунків.

Таблиця 3.14 – Собівартість продукції (затрати на обробку)

Затрати на виробництво без вартості сировини і матеріалів визначається як різниця між сумою скалькульованої продукції та затратами на сировину:

(8831516, 00+1784200, 00) - 10000000, 00=615716 тис. грн. (3.17)

Розрахунок планової калькуляції наведений в таблиці 3.15.

Таблиця 3.15 – Планова калькуляція собівартості нафтопродуктів установки

Продовження таблиці 3.15

3.8 Розрахунок техніко-економічних показників

Обсяг реалізованої продукції розраховується за формулою:

(3.18)

де Q =3791, 00 тис. т – обсяг випуску основної продукції;

Ц =2818, 82 грн – ціна 1 т основної продукції

Продуктивність праці одного працівника:

- у вартісному вираженні

(3.19)

де Ч_сп = 60 осіб. – спискова чисельність працівників.

- у натуральному вираженні

(3.20)

Прибуток даної установки розраховується за формулою:

(3.21)

де С = 8831516, 00 тис. грн – затрати на виробництво основної продукції.

Середня заробітна плата одного працівника розраховується за формулою:

(3.22)

де ФЗП = 1615260, 26грн – річний фонд заробітної плати працівників.

Фондомісткість визначається за формулою:

(3.23)

Фондовіддача визначається за формулою:

(3.24)

Рентабельність визначається за формулою:

(3.25)

Розраховані техніко-економічні показники наведенів таблиці 3.16

Таблиця 3.16 – Техніко-економічні показники установки