Методика оценки кредитоспособности физических лиц

Определение кредитоспособности заемщика является неотъемлемой частью работы банка по определению возможности выдачи кредита. Под анализом кредитоспособности заемщика понимается оценка банком возможности и целесообразности предоставления заемщику кредитов, определения вероятности их своевременного возврата в соответствии с кредитным договором. Анализ кредитоспособности клиента позволяет банку, своевременно вмешавшись в дела должника, уберечь его от банкротства, а при невозможности этого — оперативно прекратить кредитование такого заемщика.

Оценка кредитоспособности клиента проводится в кредитном отделе банка на основе информации о способности клиента получать доход, достаточный для своевременного погашения кредита, о наличии у заемщика имущества, которое при необходимости может служить обеспечением выданного кредита, и т.д. Кроме того, банковский работник обязан анализировать рыночную конъюнктуру, тенденции ее изменения, риски, которые испытывают банк и его клиент, и прочие факторы. Источниками информации об индивидуальном заемщике могут быть сведения с места работы, места жительства и т.п.

Основная цель оценки кредитоспособности – определить способность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду и на основе этого формализовать в кредитном договоре условия ее предоставления. Коммерческий банк в каждом конкретном случае определяет степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, возможность его предоставления в данных обстоятельствах.

В процессе оценки кредитоспособности заемщика выясняются его дееспособность, репутация, наличие капитала (владение активами), т.е. обеспеченность ссуд, состояние экономической конъюнктуры.

При оценке кредитоспособности клиента, как правило, принимают во внимание такие факторы, как:

1) правоспособность и дееспособность заемщика для совершения кредитной сделки;

2) его моральный облик, репутация заемщика;

3) умение, т.е. желание, соединенное с возможностью оправдать оказанное доверие;

4) наличие обеспечительного материала кредита;

5) способность получать доход и исправно выполнять принятый на себя долг.

Необходимо отметить, что существуют различия в определении понятия «платежеспособность» и «кредитоспособность». Платежеспособность – это его возможность и способность своевременно погасить все виды обязательств и задолженности. В то же время кредитоспособность характеризуется лишь потенциальную возможностью погасить кредиторскую задолженность. Вместе с тем характеристика кредитоспособности должна быть несколько иной по сравнению с платежеспособностью, поскольку погашение ссуд возможно за счет выручки от реализации имущества, принятого банком в залог по ссуде или благодаря использованию гарантии своевременного возврата средств или даже за счет страхования погашения ссуды.

Между понятиями платежеспособности и кредитоспособности имеется еще одно различие. Заемщик свою задолженность (кроме ссудной) должен погашать, как правило, за счет текущих поступлений денежных ресурсов.

Ссудная задолженность, помимо доходов получателя кредита, имеет еще три источника погашения:

1) выручка от реализации имущества, принятого банком в залог по ссуде;

2) поручительства юридических или физических лиц;

3) страховые возмещения

Следовательно, банк, выдающий ссуды, может рассчитывать на полное или хотя бы частичное их возмещение даже в том случае, когда заемщик оказывается неплатежеспособным в обычном смысле этого слова. В настоящее время нельзя связывать кредитоспособность заемщика с одним из перечисленных факторов, как это делали российские экономисты прошлого и как это делают ныне в рыночно развитых странах в отношении возможности получения заемщиком стабильного дохода.

Проблема выбора показателей для оценки способности заемщика выполнять свои обязательства была актуальна во все периоды развития банковского дела и вошла в экономическую литературу как проблема определения кредитоспособности. Оценку физического лица банком с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему потребительского кредита, а также способности возвращения суммы основного долга и процентов.

Рисунок 1 — Комплексная оценка кредитоспособности физического лица

После определения содержания комплексной оценки кредитоспособности и выявления факторов кредитоспособности можно выделить следующие задачи и цели.

Основными задачами оценки кредитоспособности розничного заемщика являются:

1) изучение финансового, правового, социального положения физического лица;

2) определение размера кредита, который может быть предоставлен;

3) определение условий предоставления кредита;

4) определение тенденций изменения кредитоспособности на перспективу;

5) определение результативного показателя кредитоспособности клиента с целью сравнения разных заемщиков;

Основными целями оценки кредитоспособности розничного заемщика являются:

1) предупреждение потерь кредитных ресурсов;

2) определение способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде;

3) определение степени риска, который банк принимает в соответствии с кредитной политикой;

Определение кредитоспособности физического лица — это комплексный процесс количественной и качественной оценки, цель которого заключается в создании информационной базы для принятия решения по потребительскому кредиту.

Комплексная оценка кредитоспособности включает в себя анализ текущей и прогнозной кредитоспособности. Текущая кредитоспособность определяет текущую возможность и способность розничного заемщика к погашению кредита в текущих условиях. Прогнозная кредитоспособность определяет будущую возможную перспективную кредитоспособность.

Потребительское кредитование в будущем станет процессом, в большей степени ориентированным на интересы потребителей, что позволит частным лицам получать более быстрый доступ к кредиту при одновременном сохранении достаточного контроля со стороны банка над заимствованиями клиента.

Современная российская практика кредитования индивидуальных клиентов на потребительские цели далека от совершенства. Необходимо вести работу, как в плане объектов кредитования, так и дифференциации условий предоставления кредитов. Макроэкономическая стабилизация в целом и преодоление инфляции в частности позволит населению шире использовать банковские кредиты для решения жизненно важных проблем.

2 Анализ кредитных операций с физическими лицами ОАО АБ «РОССИЯ»

2.1. Организационно-экономическая характеристика ОАО АБ «РОССИЯ»

ОАО «АБ «РОССИЯ» начал работу 27 июня 1990 года в Санкт-Петербурге и является одним из первых российских частных банков..

Деятельность Липецкого филиала ОАО АБ «РОССИЯ»- регламентирует Положение о филиале Открытого Акционерного общества «Акционерный Банк «РОССИЯ». Настоящее положение разработано в соответствии с Уставом ОАО АБ «РОССИЯ», Генеральной лицензией, выданной Центральным банком Российской Федерации (Банком России), на осуществление банковских операций №328 от 03.09.2012 г., а также законодательством Российской Федерации.

Основной целью деятельности Банка является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, а также осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами.

Банк ориентирован преимущественно на обслуживание крупных и средних корпоративных клиентов, в числе которых предприятия Северо-Западного региона, структуры «Северстали», «Газпрома».

Сеть продаж, помимо головного офиса в Санкт-Петербурге, включает в себя 22 филиала в РФ, одно представительство в Республике Крым, 32 дополнительных офиса, десять операционных офисов и одну операционную кассу вне кассового узла. Списочная численность персонала кредитной организации составляет 2 391 человека (согласно годовой отчетности за 2013 год). Собственная сеть банкоматов финансового учреждения включает 69 банкоматов в Санкт-Петербурге, 145 — в Москве и еще более 367 устройств по всей России. Кроме того, банк входит в платежную систему ОРС и «УЭК Про100», что позволяет владельцам карт, эмитированных банком, снимать наличность в банкоматах данных платежных систем.

Банк предоставляет широкий спектр услуг юридическим лицам: расчетно-кассовое обслуживание, кредитование, депозитарные услуги, услуги в области организации финансирования, дистанционное обслуживание, операции на рынке ценных бумаг, документарные операции, лизинг, размещение временно свободных средств, банковские гарантии, торговое финансирование. Частным лицам банк предлагает кредиты, банковские карты, депозитарные услуги, вклады, дистанционное обслуживание, денежные переводы аренду сейфов, расчеты с использованием аккредитивов в рублях, операции на рынке ценных бумаг.

В структуре нетто-активов доминирует кредитный портфель (55, 07%), в составе которого 97, 72% приходится на кредиты предприятиям и организациям.

Рассмотрим организационную структуру банка.

Рисунок 2 — Организационная структура ОАО «АБ «РОССИЯ»

Органами управления банком являются:

- общие собрания акционеров;

- совет директоров банка;

- президент банка - единоличный исполнительный орган.

Высшим органом управления банком является общие собрание акционеров.

К компетенции общего собрания акционеров относятся вопросы:

- реорганизация банка;

- ликвидация банка;

- изменение уставного капитала;

- избрание членов ревизионной комиссии банка и досрочное прекращение их полномочий;

- утверждение аудитора банка;

- утверждение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности, в том числе отчетов о прибылях и об убытках;

- определение порядка ведения общего собрания акционеров;

- ободрение сделок.

Совет директоров осуществляет общее руководство деятельностью банка за исключительным решением вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания, и действует на основании устава и положения, регулирующего деятельность совета директоров.

К компетенции совета директоров относятся следующие вопросы:

- определение приоритетных направлений деятельности банка;

- создание и функционирование эффективного внутреннего контроля;

- принятие мер, обеспечивающих оперативное выполнение исполнительными органами банка рекомендации и замечание службы внутреннего контроля, аудиторской организации, проводящий аудит, и надзорных органов;

- утверждение стратегии управления рисками и капиталом банка;

В компетенции президента банка относятся следующие вопросы:

- утверждение внутренних документов банка по всем вопросам текущей деятельности банка за исключением документов, утверждение которых отнесено к компетенции общего собрания акционеров, совета директоров и правления банка.

- утверждение организационной структуры, положений о структурных подразделениях, а также штативного расписания банка и определения порядка утверждения штативов филиалов, представительств и иных подразделений банка;

Президент банка вправе решать иные вопросы, не относящихся к компетенции общего собрания, совета директоров и правления банка, предусмотренные действующим законодательством или настоящим уставом.

Президент банка вправе передавать часть своих полномочий иным лицам в порядке, установленном законодательством РФ.

К компетенции правления относятся следующие вопросы:

1) обеспечение оперативного выполнения решений общего собрания акционеров и совета директоров банка, в том числе по вопросам реализации стратегии и политики банка в отношении организации и осуществления внутреннего контроля, установление ответственности за выполнение указанных выше решений;

2) обеспечение контроля соответствия деятельности банка внутренним документам, определяющих порядок осуществления внутреннего контроля, и оценка содержания указанных документов характеру и масштабам деятельности банка;

3) рассмотрение материалов и результатов периодических оценок эффективности внутреннего контроля;

4) создание эффективных систем передачи и обмена информацией, обеспечивающих поступление необходимых сведений к заинтересованным в ней пользователям;

5) создание системы контроля над устранением выявленных нарушений и недостатков внутреннего кон контроля и мер, примятых для устранения;

Контроль над финансово-хозяйственной деятельностью банка, осуществляется ревизионной комиссией, действующей на основании устава и положения о ревизионной комиссии, утвержденного общим собранием. Ревизионная комиссия избирается в составе 5 членов ежегодно на срок до следующего годового общего собрания в порядке, предусмотренным положением о ревизионной комиссии. Члены ревизионной комиссии не могут занимать должности в органах управления банка.

В настоящее время банк обслуживает порядка 24 тыс. корпоративных и 470 тыс. частных клиентов. Основными крупными клиентами кредитной организации являются: ОАО «Межрегиональная распределительная сетевая компания Северного Кавказа», ОАО «Живой офис», ОАО «Межрегиональная распределительная сетевая компания Волги», ОАО «Мурманская ТЭЦ», ОАО «Российские сети», ОАО «Федеральная сетевая компания единой энергетической системы», ОАО «Янтарьэнергосбыт», ОАО энергетики и электрификации «Янтарьэнерго», ОАО «Пермская энергосбытовая компания», публичное АО «Северное управление строительства», публичное АО специального машиностроения и металлургии «Мотовилихинские заводы».

Рассмотрим динамику и структуру активов, собственных средств обязательств банка.

Таблица 1 —Динамика и структура привлеченных средств ОАО «АБ «РОССИЯ»

Совокупный объём пассивов 2014 году увеличился на 28, 01%. Все источники привлеченных средств демонстрируют рост. Средства кредитных организаций увеличились на 169, 82%, средства не кредитных организаций на 29, 77%, вклады физ. лиц на 26, 7%, выпущенные долговые обязательства на 36, 95%, а резервы на возможные потери и прочим возможным потерям на 169, 29%. Кредиты ЦБ РФ отсутствуют.

Все обязательства удельного веса в 2014-2015 году составили - 100%. Средства кредитных организаций в 2015 году увеличились с 1, 44% до 3, 04%. Средства не кредитных организаций в 2015 году снизились с 55, 41 до 54, 01%. Вклады физ.лиц в 2015 году показали падение по сравнению с 2014 годом с 40, 07% до 39, 66%.Выпущенные долговые обязательства в 2015 году увеличились до 2, 29%, а в 2014 году этот показатель достигал – 2, 14%. Обязательства по уплате процентов в 2014 году составляли – 0, 55%, в 2015 году их процент снизился до 0, 48%. Прочие обязательства в 2015 году увеличились до 0, 39%, в то время как в 2014 году их показатель был равен- 0, 32%. Резервы на возможные потери и прочие возможные потери в 2015 году выросли с 0, 06% до 0, 13% в 2014 году. Удельный вес кредитов ЦБ РФ отсутствуют, как в 2014, так и в 2015 году.

Таблица 2—Динамика и структура собственных средств ОАО «АБ «РОССИЯ»

Совокупный объём собственных средств в 2014 году увеличился до 41, 40%. Все источники в 2014 демонстрируют рост. Переоценка основных средств увеличилась до 81, 99%. Расходы будущих периодов до 13, 14%. Фонды и неиспользованная прибыль до 33, 18%. Прибыль за отчётный год до 44, 10%. Средства акционеров, зарегистрированные обычные акции и доли, привилегированные акции, незарегистрированный капитал неакционерных организаций, эмиссионный доход и собственные акции, выкупленные у акционеров – отсутствуют.

Все обязательства удельного веса в 2015 году оказались неизменными, и так же как и в 2014 году составили – 100%. Средства акционеров в 2015 году составили – 0, 34%, что показало меньший процент по сравнению с 2014 годом – 0, 48%. Зарегистрированные обыкновенные акции и доли, как средства акционеров, в 2015 году уменьшились до 0, 32%, а в 2014 году – 0, 46%. Зарегистрированные привилегированные акции остались равными одному проценту как в 2015, так и в 2014 году – 0, 02%. Незарегистрированный капитал неакционерных организаций, эмиссионный доход и собственные акции, выкупленные у акционеров, равны – 0, в 2014 и 2015 году. Эмиссионный доход в 2015 году равный – 1, 90%, показал меньший процент по сравнению с 2014 годом – 2, 64%. Переоценка основных средства в 2015 году увеличилась до 22, 99%, по сравнению с 2014 годом – 17, 86%. Расходы будущих периодов и предстоящие выплату, влияющие на собственные средства в 2015 году снизились до 6, 33%, а в 2014 году их показатель достигал – 7, 91%. Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в 2014 году – 49, 51%, составили больший процент, чем в 2015 году – 46, 63%. Прибыль за отчетный год в 2014 году составила 21, 06%, по сравнению с 2014 годом в 2015 году это показатели достигли – 21, 47%.

Таблица 3—Динамика и структура актива ОАО «АБ «РОССИЯ»

Совокупный объём актива в 2013 годы увеличилась на 30, 494%. Денежные средства увеличились на 28, 239%, средства в кредитных организациях ЦБ РФ уменьшились на 1, 672%, средства в кредитных организациях увеличились на 32, 952%, чистые вложения в торговые ценные бумаги уменьшились на 4, 980%, а чистая ссудная задолженность увеличилась на 37, 403%.

Наибольшую долю в структуре актива занимает чистая ссудная задолженность, удельный вес который в 2014 году составил 73, 285%. Чистые вложения в торговые ценные бумаги – 8, 866%, средства кредитных организаций в ЦБ РФ составляет 3, 357%, денежные средства – 2, 443%, а средства в кредитных организациях – 0, 139%.

Таблица 4 — Динамика депозитного портфеля ОАО «АБ «РОССИЯ» за 2013 – 2014 гг.

По данным, аналитической таблицы, динамики депозитного портфеля, средства физ. лиц снизились на 83, 9%, в том числе вклады населения с учётом пластиковых карт – на 84, 7%, сберегательные сертификаты на 29, 5%.Средства юр.лиц увеличились на 113, 1%, в том числе остатки на расчетных, текущих, бюджетных счетах на 130, 4%. Срочные депозиты уменьшились на 68, 2%, депозитные сертификаты и векселя 33, 5%, а прочие увеличились на 386, 3%.

Таблица 5— Структура депозитного портфеля за 2014-2015 г.

Окончание таблицы 5

По показателям, структуры депозитного портфеля, наибольшую долю депозитного портфеля занимают средства юр. лиц, удельный вес которых занимает 64, 6%, в том числе остатки на расчетных, текущих, бюджетных счетах (включая корпоративные карты, депозиты до востребования) занимают 58, 1%, срочные депозиты 3, 8%, депозитные сертификаты и векселя занимают 2, 3%. Таким образом, большая часть депозитов юр.лиц сформирована за счет депозитов до востребования, что свидетельствует о неустойчивости депозитного портфеля. Средства физ. лиц занимает 35, 4%.