Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
На 1 сентября 2011 г.
|
|
ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАДАНИЕ
1 сентября АКБ «Сибирь» выполнены следующие операции:
1. По объявлению на взнос наличными № 48 на расчетный счет негосударственного коммерческого предприятия ОАО «Заря», счет № 40702810К00000000015, зачислены денежные средства в сумме 10000 рублей.
2. По объявлению на взнос наличными № 49 приняты наличные деньги в сумме 5000 рублей и зачислены на депозитный счет Иванова И.И. сроком на 2 месяца 1 день.
3. На основании распоряжения кредитного отдела зачислен на расчетный счет № 40702810К00000000016 ОАО «Алла» кредит в сумме 50000 рублей на 25 дней под залог недвижимости. Сумма залога 60000 рублей.
4. По денежному чеку № 61504 выданы наличные деньги в сумме 60000 рублей на заработную плату ОАО «Светоч», расчетный счет № 40702810К00000000017.
5. Согласно приложению к выписке из корсчета зачислено 80000 рублей ОАО «Заря», расчетный счет № 40702810К00000000015.
6. По платежному поручению № 85 ОАО «Заря» (расчетный счет
№ 40702810К00000000015) перечислено на депозитный счет на срок 35 дней 50000 рублей.
7. По платежному поручению № 94 ОАО «Светоч» (расчетный счет № 40702810К00000000017) перечислены денежные средства в сумме 15000 рублей на счет ОАО «АЛЛА» (расчетный счет № 40702810К00000000016).
8. На основании распоряжения депозитного отдела начислены проценты по вкладу Киселева О.П. (счет № 42303810К00000000145), сумма вклада вместе с присоединенными процентами выдана наличными деньгами. Сумма процентов – 30 руб., сумма вклада – 1000 руб.
9. ОАО «Заря» (расчетный счет № 40702810К00000000015) возвращен в срок кредит в сумме 24000 рублей и погашены не уплаченные в срок проценты за кредит в сумме 3810 рублей.
10. Списан в доходы банка созданный резерв под возможные потери по краткосрочным кредитам в сумме 9600 рублей. Списано с внебалансового счета имущество в сумме 30000 рублей, принятое в залог.
Требуется:
1. Составить ведомость бухгалтерских проводок за 1 сентября.
2. Открыть лицевые счета ОАО «Заря» (входящий остаток – 20000 рублей), ОАО «Алла» (входящий остаток – 30030 рублей), ОАО «Светоч» (входящий остаток – 80000 рублей) и отразить в них проведенные за день операции.
3. Открыть счета на начало дня (на схемах счетов) по балансовым и внебалансовым счетам, отразить в них проведенные за день операции.
4. Составить оборотную ведомость по балансовым и внебалансовым счетам кредитной организации «Сибирь» за 1 сентября.
5. Составить баланс АКБ «Сибирь» на 2 сентября.
БАЛАНС
акционерного коммерческого банка «Сибирь»
на 1 сентября 2011 г.
руб.
| Номер счета 1-го поряд-ка | Номер счета 2-го поряд-ка | Наименования разделов и счетов баланса | Признак счета | АКТИВ | ПАССИВ | ||||
| в рублях | инвалюта в рублевом эквиваленте | Итого | в рублях | инвалюта в рублевом эквиваленте | Итого | ||||
| РАЗДЕЛ I. «Капитал и фонды» | |||||||||
| Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет обыкновенных банков | |||||||||
| принадлежащих: негосударственным организациям | П | ||||||||
| Добавочный капитал | |||||||||
| Прирост стоимости имущества при переоценке | П | ||||||||
| Фонды | |||||||||
| Резервный фонд | П | ||||||||
| Фонды специального назначения | П | ||||||||
| Фонды накопления | П | ||||||||
| Итого по счету 107 | |||||||||
| Итого по I разделу | |||||||||
| РАЗДЕЛ II. «Денежные средства и драгоценные металлы» | |||||||||
| Наличная валюта и платежные документы | |||||||||
| Касса кредитных организаций | А | ||||||||
| Итого по II разделу | |||||||||
| РАЗДЕЛ III. «Межбанковские операции» | |||||||||
| Корреспондентские счета | |||||||||
| Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России | А | ||||||||
| Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ | А | ||||||||
| Итого по счету 301 | |||||||||
| Счета банков по другим операциям | |||||||||
| Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте Российской Федерации, перечисленные в Банк России | А | ||||||||
| Кредиты, предоставленные банкам | |||||||||
| на срок от 2 до 7 дней | А | ||||||||
| Итого по III разделу | |||||||||
| РАЗДЕЛ IV. «Операции с клиентами» | |||||||||
| Счета негосударственных предприятий | |||||||||
| Коммерческие предприятия и организации | П | ||||||||
| Прочие счета | |||||||||
| Физические лица – предприниматели | П | ||||||||
| Депозиты негосударственных коммерческих предприятий | |||||||||
| на срок от 31 до 90 дней | П | ||||||||
| Депозиты физических лиц | |||||||||
| на срок до 30 дней | П | ||||||||
| на срок от 31 до 90 дней | П | ||||||||
| Итого по счету 423 | |||||||||
| Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим предприятиям | |||||||||
| на срок до 30 дней | А | - | - | ||||||
| Кредиты, предоставленные физическим лицам - предпринимателям | |||||||||
| на срок до 30 дней | А | ||||||||
| Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным | |||||||||
| негосударственным коммерческим предприятиям и организациям | А | ||||||||
| Резервы под возможные потери по просроченным кредитам | П | ||||||||
| Просроченные проценты по кредитам, предоставленным | |||||||||
| негосударственным коммер-ческим предприятиям и организациям | А | ||||||||
| Итого по IV разделу | |||||||||
| РАЗДЕЛ V. «Операции с ценными бумагами» | |||||||||
| Долговые обязательства Российской Федерации | |||||||||
| приобретенные для перепродажи | А | ||||||||
| Долговые обязательства банков | |||||||||
| приобретенные для перепродажи | А | ||||||||
| Резервы на возможное обесценение | П | ||||||||
| Итого по счету 503 | |||||||||
| Акции банков | |||||||||
| приобретенные для перепродажи | А | ||||||||
| Векселя банков | |||||||||
| со сроком погашения до 30 дней | А | ||||||||
| Выпущенные депозитные сертификаты | |||||||||
| со сроком погашения от 91 до 180 дней | П | ||||||||
| Итого по V разделу | |||||||||
| РАЗДЕЛ VI. «Средства и имущество» | |||||||||
| Расчеты с дебиторами и кредиторами | |||||||||
| Расчеты с бюджетом по налогам | А | ||||||||
| Расчеты с работниками банка по оплате труда | П | ||||||||
| Расчеты банков с фирмами-нерезидентами по хозяйственным операциям | А | ||||||||
| Расчеты с участниками банка по дивидендам | П | ||||||||
| Расчеты с прочими дебиторами | А | ||||||||
| Итого по счету 603 | |||||||||
| Основные средства банков | |||||||||
| Итого по счету 604 | |||||||||
| Амортизация основных средств | |||||||||
| Итого по счету 606 | |||||||||
| Материалы | |||||||||
| Материалы | А | ||||||||
| Доходы будущих периодов | |||||||||
| Доходы будущих периодов по кредитным операциям | П | ||||||||
| Доходы будущих периодов по ценным бумагам | П | ||||||||
| Переоценка средств в иностранной валюте – положительные разницы | П | ||||||||
| Итого по счету 613 | |||||||||
| Итого по VI разделу | |||||||||
| РАЗДЕЛ VII. «Результаты деятельности» | |||||||||
| Финансовый результат | |||||||||
| Доходы | П | ||||||||
| Расходы | А | ||||||||
| Итого по счету 706 | |||||||||
| Финансовый результат прошлого года | |||||||||
| Выплаты из прибыли после налогообложения | А | ||||||||
| Прибыль (убыток) прошлого года | П | ||||||||
| Прибыль (убыток) прошлого года | П | ||||||||
| Итого по VII разделу | |||||||||
| БАЛАНС |