Тема 11. Формы и виды кредита

1. Банковский кредит, его роль и виды. МБК

2. Развитие коммерческого кредита в условиях рынка

3. Взаимосвязь коммерческого и банковского кредита. Учет векселей

4. Потребительский кредит, его роль и виды. Проблемы потребительского кредитования в России

5. Государственный кредит, его роль в развитии экономики страны

6. Международный кредит и его виды

1. Банковский кредит, его роль и виды. МБК

Банковский кредит – это наиболее распространенная форма кредита. Это означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм. Это не случайно. Банк является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он совершает многократную выдачу денежных средств на возвратной основе.

Особенности банковского кредита:

1. Банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами.

2. Банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.

3. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал, то есть стоимость, приносящую дополнительную стоимость.

Межбанковский кредит имеет место при перераспределении на возвратной основе временно свободных кредитных ресурсов одних банков в пользу других, испытывающих потребность в источниках средств для кредитования своих клиентов.

2. Развитие коммерческого кредита в условиях рынка

При коммерческой форме кредита кредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в силу исторической традиции довольно часто называют коммерческим кредитом, иногда вексельным кредитом, поскольку в его основе лежат отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства заплатить стоимость покупки по истечении определенного срока. Вероятно, термин «коммерческий» кредит возник как реакция на долговые отношения, возникающие между поставщиком и покупателем при отгрузке товара и предоставлении договорной отсрочки платежа. Понятие «коммерческий» означает торговый, т.е. то, что образовалось на базе особых условий продажи товаров.

Коммерческий кредит предоставляется в товарной форме. Близок по своей сути к коммерческому межхозяйственный кредит, который предоставляется одним предприятием другому в денежной форме.

Коммерческий кредит имеет ряд особенностей:

1. При коммерческом кредите отсрочка оплаты служит продолжением процесса реализации продукции, ссужается не временно высвободившаяся стоимость, а обычный товар с отсрочкой платежа.

2. При коммерческом кредите собственность на объект передачи переходит от продавца-кредитора к покупателю.

3. При коммерческом кредите плата за кредит очень часто входит в стоимость товара, хотя может выступать и виде отдельно уплачиваемого ссудного процента.

4. Коммерческий кредит обычно предоставляется на короткие сроки.

3. Взаимосвязь коммерческого и банковского кредита. Учет векселей

В разных странах вексель применяется как инструмент оформления кредита, предоставляемого поставщиком покупателю в товарной форме. При этом вексель выступает как кредитный и расчетный инструмент. Учитывая преимущества векселя, коммерческие банки покупают у своих клиентов векселя, основанные на реальных товарных сделках.

Учет векселей - одна из банковских операций, состоящая в покупке банком (а также другими кредитными учреждениями) векселей до истечения срока платежа по ним. Вексель имеет относительно ограниченную сферу обращения, которая охватывает в основном оптовую торговлю. Если держателю векселя требуются деньги до наступления срока платежа по векселю, он может обратиться в банк с просьбой учесть (т.е. купить) данный вексель. При учете банк досрочно выплачивает держателю векселя денежную сумму, на которую выписан вексель, за вычетом некоторого процента с этой суммы в свою пользу. Такой процент называется дисконтом. Ставка процента, взимаемого банком при учете векселей, называется ставкой дисконтирования. Она зависит от величины официальной учетной ставки, взимаемой центральным банком страны при проведении операции по переучету векселей, и обычно превышает официальную на 1-2%. Как правило, банки принимают к учету векселя, содержащие обязательства тех фирм, платежеспособность которых не вызывает сомнения, и имеющие не менее двух передаточных надписей (индоссаментов). Особым доверием пользуются векселя с гарантией крупных банков, т.е. содержащие банковский аваль, они учитываются по более низким ставкам процента.

Учет векселей привел к развитию переучетных операций. Банк России осуществляет свою дисконтную политику и определяет условия, на которых он покупает векселя и предоставляет их коммерческим банкам в порядке рефинансирования. Банк России, определяя свою учетную ставку, косвенно воздействует на ставки коммерческих банков и может снижать или увеличивать лимиты вексельного кредитования. Переучет векселей — способ рефинансирования, основанный на использовании векселей.

Путем учета векселей коммерческий кредит замещается банковским. При переучете векселей банковский кредит замещается межбанковским.

4. Потребительский кредит, его роль и виды. Проблемы потребительского кредитования в России

Потребительская форма кредита исторически возникла в начале развития кредитных отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток предметов потребления, у других возникала потребность во временном их использовании. Со временем данная форма стала распространенной и в современном хозяйстве, позволяя субъектам ускорить удовлетворение потребностей населения, прежде всего, в товарах длительного пользования.

Потребительская форма кредита в отличие от его производительной формы используется населением на цели потребления, он не направлен на создание новой стоимости, преследует цель удовлетворить потребительские нужды заемщика. Потребительский кредит могут получать не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия, не создающие, а «проедающие» созданную стоимость.

Потребительский кредит в товарной форме имеет место при продаже потребительских товаров (как правило, длительного использования) населению с рассрочкой платежа.

Потребительский кредит в денежной форме имеет место при предоставлении банками, предприятиями денежной ссуды своим работникам и клиентам на хозяйственное обзаведение, строительство, покупку квартир, транспортных средств, товаров длительного пользования.

5. Государственный кредит, его роль в развитии экономики страны

Государственный кредит отражает отношения по поводу привлечения временно свободных денежных средств населения — кредитора государством-заемщиком.

Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам. Государственный кредит следует отличать от государственного займа, где государство, размещая свои обязательства, облигации и др., выступает в качестве заемщика. Государственный заем чаще всего размещается под определенные государственные программы (на цели восстановления народного хозяйства в послевоенный период, развития народного хозяйства, в том числе его отдельных отраслей и пр.). Займы размещаются, как правило, на длительные сроки (на пять, десять и даже двадцать лет). В отличие от государственных займов, широко распространенных в современном хозяйстве, государственная форма кредита по сравнению с другими формами имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки, а также в сфере международных экономических отношений, по существу становится международной формой кредита. Вместе с тем государственный кредит может играть очень важную роль при поддержке высоко значимых, но низко рентабельных отраслей.

6. Международный кредит и его виды

При международной форме кредита состав участников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты – банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране. Здесь одна из сторон - иностранный субъект.

Международный кредит также может осуществляться в товарной форме при отношениях с иностранными партнерами на межфирменном и межправительственном уровнях — при коммерческом кредитовании торговой деятельности, аренде (лизинге), а также компенсационных сделках (например, строительство предприятия на средства иностранного капитала с последующим погашением задолженности поставщиками его готовой продукции).

Международный кредит в валюте может предоставляться на межправительственной, межфирменной и межбанковской основе.