Аналіз інтенсивності використання активів

АНАЛІЗ ФІНАНСОВОЇ СТІЙКОСТІ

Наявність власних обігових коштів = (Власний капітал + довгострокові зобов’язання – поза оборотні активи) або (оборотні активи – короткострокові зобов’язання) = ф1.380 + ф1.430 + ф1.480 – ф1.080 або ф1.260 + ф1.270 - ф1.620 –ф1.630 - Збільшення

Коефіцієнт забезпечення оборотних активів власними коштами = Власні обігові кошти/ Оборотні активи = (ф1.380 + ф1.430 – ф1.080)/ (ф1.260+ф1.270) – Збільшення (більше 0, 1 або = 0, 2)

Коефіцієнт автономії = Власний капітал / Пасиви = (ф1.380 +ф1.430 + ф1.630)/ф1.640 – Збільшення (більше= 0, 5)

Коефіцієнт фінансової залежності = Пасиви/ Власний капітал = ф1.640/(ф1.380 +ф1.430 + ф1.630 – Зменшення (=2)

Коефіцієнт концентрації позикового капіталу = Залучений капітал / Пасиви = (ф1.480 + ф1.620)/ф1.640 – Зменшення (менше= 0, 5)

Коефіцієнт фінансової стабільності (фінансування) = Власний капітал / Залучений капітал = (ф1.380 +ф1.430 + ф1.630)/ (ф1.480 + ф1.620) – більше 1.

Коефіцієнт довгострокового фінансування = (Власний капітал + довгострокові зобов’язання) / Пасиви = (ф1.380 + ф1.430 + ф1.480 + ф1.630)/ ф1.640 – (= 0, 85-0, 90)

Показник фінансового лівериджу = Довгострокові зобов’язання/ Власні кошти = ф1.480/ (ф1.380 + ф1.430 +ф11.630) – Зменшення (менше= 0, 25)

АНАЛІЗ ЛІКВІДНОСТІ ТА ПЛАТОСПРОМОЖНОСТІ

Коефіцієнт абсолютної платоспроможності = Високоліквідні активи (А1) / невідкладні зобов‘язання (З1) = (ф1.230 +ф1.240)/ ф1.620 = Збільшення (0, 2-0, 35)

Коефіцієнт проміжної ліквідності = (Високоліквідні активи (А1) + Активи пониженої ліквідності (А2))/ (невідкладні зобов‘язання (З1) + Короткострокові зобов‘язання (З2)) = (ф1.260 – (ф1.100 + ф1.110 + ф1.120 +ф1.130 + ф1.140))/ ф1.620 – Збільшення (більше=1 або =0, 7-0, 8)

Коефіцієнт загальної платоспроможності (покриття) = (Високоліквідні активи (А1) + Активи пониженої ліквідності (А2) + Низьколіквідні активи (А3))/ (невідкладні зобов‘язання (З1) + Короткострокові зобов‘язання (З2)) =(ф1.260 + ф1.270)/ ф1.620 – Збільшення (=1)

ОЦІНКА ЕФЕКТИВНОСТІ ДІЯЛЬНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА

Рентабельність реалізації за прибутком від реалізації = Прибуток від реалізації/ Виручка = (ф2.050 – ф2.070 – ф2.080)/ ф2.035

Рентабельність реалізації за прибутком від операційної діяльності = Прибуток від операційної діяльності/ Виручка = ф2.100/ ф2.035

Рентабельність реалізації за чистим прибутком = Чистий прибуток / Виручка від реалізації (без податків) = ф2.220/ ф2.035

Рентабельність затрат = Чистий прибуток / Собівартість = ф2.220/ ф2.040

Рентабельність активів = Чистий прибуток / Всього активів = ф2.220/ ф1.280

Рентабельність власного капіталу = Чистий прибуток/ Власний капітал = ф2.220/ ф1.380

Коефіцієнт реінвестування = Реінвестований прибуток/ Чистий прибуток = ф1.збільшення по (340+350)/ ф2.220

Коефіцієнт стійкості економічного зростання = Реінвестований прибуток/ Власний капітал = ф1.збільшення по (340+350)/ ф1.380

АНАЛІЗ ІНТЕНСИВНОСТІ ВИКОРИСТАННЯ АКТИВІВ

Оборотність активів (ресурсовіддача)

Оборотність активів у разах = Виручка від реалізації продукції/ Всього активів =ф2.035/ ф1.280

Оборотність активів у днях = 360 / Оборотність активів у разах

Фондовіддача = Виручка від реалізації продукції/ Основні засоби = ф2.035/ ф1.030