Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Задание 3.4
|
|
3.4.1. Исчислить налог на прибыль организации. Сформировать бухгалтерские записи. Отразить в журнале регистрации начисление налога на прибыль за 201Хг.
Исчислить налог на прибыль организации исходя из следующих данных за 201Хгод:
1) выручка -6 300 000 руб.;
2) себестоимость услуг-3 500 000 руб.;
3) прочие расходы -650 000 руб.
Расчет налога на прибыль:
Выписка из журнала регистрации за декабрь 201Хг – январь 201Хг.
| Дата | Содержание операции | Корреспонденция | Сумма в руб. коп | Первичный документ | |
| дебет | кредит | ||||
| декабрь 201Хг | |||||
| январь 201Хг. | |||||
3.4.2. На основании данных журнала регистрации открыть, заполнить и вывести остатки на конец месяца по бухгалтерскому счету 68 «Расчеты по налогам и сборам», субсчет «Налог на прибыль»
Дебет 68 «Расчеты по налогам и сборам» Кредит
| Сн- | ||||
| Оборот | Оборот | Оборот | Оборот | |
3.4.3. Сформировать платежное поручение № 78 от 16 апреля 201Хг. на перечисление налога на прибыль в федеральный бюджет за 201Х г., платежное поручение № 79 от 16 апреля 201Х г. на перечисление налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации.
3.4.4. На основании выписки банка от 16 апреля 201Х г.и платежных поручений № 78 и 79 от 16 апреля 201Хг. Отразить в журнале регистраций бухгалтерские записи по перечислению налога на прибыль.
Задание 3.5
3.5.1. Открыть журнал регистрации фактов хозяйственной жизни.
В первом квартале 201Хг оказаны информационные услуги: продажная стоимость – 85000 руб., кроме того НДС (18%). Выставлен акт об оказании услуг и счет-фактура от 14 марта 201Хг.
18.03.201Хг получены материалы от поставщика на сумму 65000 руб., кроме того НДС 18%. Имеются накладная № 38 и счет-фактура № 38 поставщика от 18.03.201Хг.
Определить сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет.
Выписка из журнал регистрации за март-апрель
| Дата | Содержание операции | Корреспонденция | Сумма в руб. коп | Первичный документ | |
| дебет | кредит | ||||
| март | |||||
| апрель | |||||
3.5.2. На основании данных журнала регистрации открыть, заполнить и вывести остатки на конец марта месяца по бухгалтерским счетам 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» и 68 «Расчеты по налогам и сборам», субсчет «Налог на добавленную стоимость».
Дебет 19 «НДС по приобретенным ценностям» Кредит Дебет 68 «Расчеты по налогам и сборам» Кредит
| Сн - | Сн - | |||
| Оборот | Оборот | Оборот | Оборот | |
3.5.3. Сформировать платежное поручение № 28 от 11 апреля 201Хг. на перечисление налога на добавленную стоимость за 1 квартал 201Х г.
3.5.4. На основании выписки банка от 11 апреля 201Х г. и платежного поручения № 28 от 11 апреля 201Х г. отразить в журнале регистрации (задание 1.5.1) бухгалтерскую запись по перечислению налога на добавленную стоимость за 1 квартал 201Хг.