Задание 4.4

1.4.1. Исчислить налог на прибыль организации. Сформировать бухгалтерские записи. Отразить в журнале регистрации начисление налога на прибыль за 201Хг.

Исчислить налог на прибыль организации исходя из следующих данных за 201Хгод:

1) выручка -6 300 000 руб.;

2) себестоимость услуг-5 200 000 руб.;

3) прочие расходы -200 000 руб.

Расчет налога на прибыль:

Выписка из журнала регистрации за декабрь 201Хг – январь 201Хг.

4.4.2. На основании данных журнала регистрации открыть, заполнить и вывести остатки на конец месяца по бухгалтерскому счету 68 «Расчеты по налогам и сборам», субсчет «Налог на прибыль»

Дебет 68 «Расчеты по налогам и сборам» Кредит

4.4.3. Сформировать платежное поручение № 29 от 15 апреля 201Хг. на перечисление налога на прибыль в федеральный бюджет за 201Х г., платежное поручение № 30 от 15 апреля 201Х г. на перечисление налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации.

4.4.4. На основании выписки банка от 15 апреля 201Х г.и платежных поручений № 29 и 30 от 15 апреля 201Хг. Отразить в журнале регистраций бухгалтерские записи по перечислению налога на прибыль.

Задание 4.5

4.5.1. Открыть журнал регистрации фактов хозяйственной жизни.

В первом квартале 201Хг оказаны информационные услуги: продажная стоимость – 85000 руб., кроме того НДС (18%). Выставлен акт об оказании услуг и счет-фактура от 27 марта 201Хг.

28.03.201Хг получены материалы от поставщика на сумму 38000 руб., кроме того НДС 18%. Имеются накладная № 85 и счет-фактура № 85 поставщика от 28.03.201Хг.

Определить сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет.

Выписка из журнал регистрации за март-апрель

4.5.2. На основании данных журнала регистрации открыть, заполнить и вывести остатки на конец марта месяца по бухгалтерским счетам 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» и 68 «Расчеты по налогам и сборам», субсчет «Налог на добавленную стоимость».

Дебет 19 «НДС по приобретенным ценностям» Кредит Дебет 68 «Расчеты по налогам и сборам» Кредит

4.5.3. Сформировать платежное поручение № 41 от 05 апреля 201Хг. на перечисление налога на добавленную стоимость за 1 квартал 201Х г.

4.5.4. На основании выписки банка от 05 апреля 201Х г. и платежного поручения № 41 от 5 апреля 201Х г. отразить в журнале регистрации (задание 1.5.1) бухгалтерскую запись по перечислению налога на добавленную стоимость за 1 квартал 201Хг.