Анализ и оценка надежности и кредитоспособности коммерческого банка

Студенты должны ознакомиться с:

· пассивными и активными статьями бухгалтерского баланса коммерческого банка;

· политикой привлечения и использования собственных и заемных средств;

· с Инструкцией «Об обязательных нормативах банков» (с изменениями на 20 апреля 2011 года).

Для составления отчета необходимо:

· составить аналитический баланс банка;

· рассчитать показатели по группам, характеризующим общую финансово-экономическую деятельность коммерческого банка и его кредитоспособности (уровень кредитной деятельности банка; уровень инвестиционной деятельности; уровень кредитной активности по использованию привлеченных средств; уровень привлеченных средств; уровень работающих (рисковых) активов; уровень доступности банка к межбанковскому рынку денежных средств);

· рассчитать показатели оценки финансовой устойчивости банка (коэффициент (норматив) общей ликвидности; размер (наличие) собственных оборотных средств; уровень собственных оборотных средств в кредитных вложениях; коэффициент иммобилизации; коэффициент автономии (финансовой независимости); коэффициент финансовой напряженности (финансовой устойчивости));

· проанализировать и оценить деловую активность коммерческого банка (коэффициент использования привлеченных средств; коэффициент рентабельности активов; коэффициент рентабельности уставного фонда);

· выполнить расчет нормативов ликвидности банка;

· провести рейтинговую оценку надежности банка и определить класс его кредитоспособности.

Методика проведения аудита банковской деятельности

Студенты должны ознакомиться с:

· действующей методикой проведения аудита банковской деятельности на каждом его участке;

· целью и задачами аудиторской проверки;

· источниками информации для получения аудиторских доказательств.

Для составления отчета необходимо:

· составить перечень основных нормативных документов Банка России, регламентирующих аудируемую проблему;

· составить классификатор возможных нарушений (прямое хищение, неоприходованные денежные суммы, необоснованное перечисление средств и др.).

Содержание программы практики в страховых компаниях

Студенты должны ознакомиться с:

· целью деятельности и приоритетными направлениями в развитии страховой организации по уставным документам (Устав, учредительный договор, положение о филиале, учетная политика страховой организации);

· организационной структурой, системой управления страховой организацией. (положение о структурных подразделениях);

· применяемыми системами страховых отношений (страхование, сострахование, страхование участниками страхового пула, перестрахование);

· величиной, структурой, динамикой страхового портфеля организации;

· правилами по соответствующим видам страхования, содержанием типовых договоров и страховых полисов, заявлениями на страховую выплату, декларациями о состоянии здоровья, иными организационными документами, формирующими страховые правоотношения, а также с применяемыми методиками расчета страховых тарифов.

Для составления отчета необходимо:

· сделать выписки из учредительных документов: назначение, функции, принципы деятельности, форма собственности страховой организации, системы страховых отношений, масштабы деятельности и др.;

· описать организационную структуру страховой организации;

· дать характеристику важнейших показателей деятельности, проанализировать количество и состав страхователей по видам и объектам страхования в динамике за ряд лет. Дать оценку перспективам расширения страхового поля (составить аналитические таблицы).

Финансовое планирование и бюджетирование