Налогообложение предприятия

1. Понятие налогов и сборов. Основные черты налогов и сборов.

2. Виды налогов и сборов, взимаемых на территории Российской Федерации.

3. Элементы налога.

4. Понятие налогоплательщиков, налоговых агентов, сборщиков налогов.

5. Понятие единого социального налога. Налогоплательщики, объект налогообложения.

6. Суммы, не подлежащие налогообложению единым социальным налогом.

7. Налоговая база по ЕСН. Понятие налогового и отчетного периода.

8. Ставки ЕСН.

9. Порядок исчисления и сроки уплаты ЕСН - работодателями.

10. Налог на добавленную стоимость. Понятие, налогоплательщики.

11. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС.

12. Объект налогообложения НДС, налоговый период, ставки НДС.

13. Операции, не подлежащие налогообложению НДС.

14. Налоговые вычеты по НДС. Порядок применения.

15. Налог на доходы физических лиц, понятие, классификация доходов принимаемых при исчислении НДФЛ.

16. Доходы, не подлежащие налогообложению по НДФЛ.

17. Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ.

18. Имущественные налоговые вычеты по НДФЛ.

19. Профессиональные налоговые вычеты по НДФЛ.

20. Налоговые ставки, налоговый период, налоговая декларация по НДФЛ.

21. Налог на имущество организаций. Понятие, налогоплательщики, объект налогообложения.

22. Налоговая база, порядок определения налоговой базы по налогу на имущество.

23. Налоговый период. Отчетный период. Ставка налога на имущество организаций. Налоговая декларация по налогу на имущество.

24. Льготы по налогу на имущество. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу на имущество организаций.

25. Транспортный налог. Понятие, ставки. Отчетный период для юридических и физических лиц.

26. Льготы по транспортному налогу.

27. Порядок и сроки уплаты НДС в бюджет.

28. Функции налогов.

29. Принципы налогообложения в Российской Федерации.

30. Понятие налога на прибыль организации. Налогоплательщики, объект налогообложения. Налоговая ставка. Налоговый период. Налоговая декларация.

31. Кассовый и метод начисления налога на прибыль организации.

32. Расходы организации при расчете налога на прибыль. Их классификация.

33. Внереализационные доходы и расходы. Понятие. Виды.

34. Понятие амортизируемого имущества. Амортизационные группы. Методы расчета амортизации при расчете налога на прибыль организации.

35. Нормируемые расходы при определении налога на прибыль организации. Их виды. Особенности исчисления.

36. Прямые и косвенные расходы при расчете налога на прибыль организации.

37. Права налоговых органов.

38. Права налогоплательщиков.

39. Упрощенная система налогообложения. Особенности применения.

40. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход. Особенности применения.