Контрольные задания. Налоги и налогообложение

Налоги и налогообложение

Методические указания к изучению дисциплины

И выполнению контрольной работы

для студентов заочной формы обучения

Направление подготовки 080100 – Экономика

Профиль подготовки - Финансы и кредит

Профиль подготовки – Бухгалтерский учет, анализ и аудит

Псков

Составитель

канд. экон. наук, доц. М.Ф. Липчинская

Рецензент

доц. З.М. Дмитриева

ОБСУЖДЕНО

на заседании кафедры финансов и бухгалтерского учета

«_____» _____________ 2012 года протокол №

Зав. кафедрой: _________________ Кудрявцева Н.И.

СОДЕРЖАНИЕ

1. Общие положения................................................................................ 4

2. Методические указания к изучению дисциплины.......................... 5

3. Методические указания к выполнению контрольной работы...... 6

4. Контрольные задания.......................................................................... 8

5. Требования к оформлению контрольной работы........................ 11

6. Список литературы............................................................................ 12

Приложение 1. Содержание разделов и тем дисциплины

(Извлечение из рабочей программы дисциплины).... 14

Приложение 2. Пример оформления титульного листа

контрольной работы........................................................ 17

Приложение 3. Перечень контрольных вопросов для проверки знаний по дисциплине………………………………18

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

«Налоги и налогообложение» - профильная дисциплина, которая позволяет получить более глубокие знания в области налогообложения, и обеспечивает необходимыми навыками исчисления и планирования налоговых платежей.

Цель дисциплины – формирование у студентов совокупности знаний, включающей в себя конкретные знания теоретических основ налогообложения, механизма исчисления, исполнения и планирования налоговых обязательств, как на уровне государства, так и на уровне предприятий и домашних хозяйств, а также формирование у студента понятия добропорядочного налогоплательщика.

Основные задачи дисциплины направлены на формирование следующих компетенций:

- владение культурой мышления, способностью к обобщению, анализу, восприятию информации в области налогообложения (ОК-1);

- способность анализировать современную налоговую систему РФ и прогнозировать возможное ее развитие в будущем (ОК-4);

- умение использовать нормативные правовые акты о налогах и сборах в профессиональной деятельности (ОК-5);

- способность сбора и анализа показателей деятельности хозяйствующих субъектов, необходимых для составления расчетов налогов и оформления налоговых деклараций (ПК-1);

- способность рассчитывать налоговые платежи в бюджеты различных уровней бюджетной системы (ПК-2);

- способность владения методиками планирования, налоговых обязательств организации (ПК-3);

- способность формирования своевременной, достоверной аналитической информации, расчетов и обоснований по оценке деятельности налогоплательщиков (ПК-4);

- владение навыками профессиональной аргументации принятых управленческих решений при разборе стандартных ситуаций в сфере налогообложения (ПК-6);

- способность принимать управленческие решения по налоговой оптимизации (ПК-7);

- способность использования компьютерных информационно-правовых систем для мониторинга современного действующего налогового законодательства и расчетов налогов (ПК-10);

- способность критически оценивать методы налоговой оптимизации и обосновывать предложения по их совершенствованию (ПК-13).

Для освоения дисциплины «Налоги и налогообложение» необходимы знания по дисциплинам:

для профиля «Финансы и кредит» - «Финансы», «Корпоративные финансы», «Финансовый менеджмент», «Бухгалтерский учет и анализ», «Инвестиции», «Страхование», «Рынок ценных бумаг»;

для профиля «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» - «Микроэкономика», «Макроэкономика», «Бухгалтерский учет и анализ».

Формой промежуточного контроля знаний является выполнение контрольной работы. Формой итогового контроля знаний для профиля «Финансы и кредит» является экзамен, для профиля «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» - зачет с оценкой.

2. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К ИЗУЧЕНИЮ

ДИСЦИПЛИНЫ

Прежде чем приступить к выполнению контрольных заданий, студент должен ознакомиться с содержанием рабочей программы дисциплины, которое представлено в Приложении 1.

Самостоятельная работа студента по изучению дисциплины «Налоги и налогообложение» заключается в ознакомлении со специальной литературой, представленной в разделе «Список литературы».

На основе лекционных занятий и самостоятельной работы по изучению дисциплины студент должен изучить и проработать перечень контрольных вопросов для проверки знаний по дисциплине (Приложение 3).

В результате подготовки в рамках данной дисциплины к студенту предъявляются следующие требования.

Специалист должен иметь:

- системное представление о принципах построения, структуре и составе налоговой системы страны;

- знания о теории организации налоговых правоотношений, их связь с другими процессами, происходящими в обществе;

- представления о приоритетных направлениях развития национальной налоговой системы;

знать:

- теоретические основы налогообложения и принципы функционирования налоговой системы государства;

- законодательные и нормативные правовые акты о налогах и сборах;

- принципы принятия и реализации экономических и управленческих решений по проблемам, связанным с налогообложением;

- отечественный и зарубежный опыт в области рациональной организации налогообложения в условиях рыночной экономики;

уметь:

- систематизировать и обобщать информацию о развитии налоговой системы страны,

- выявлять проблемы развития налоговой системы страны и предлагать возможные пути их решения;

владеть:

- специальной налоговой терминологией;

- методикой расчетов налоговых платежей, порядком их уплаты и заполнения необходимых документов отчетности;

- навыками профессиональной аргументации при разборе стандартных ситуаций в сфере налогообложения.

3. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К ВЫПОЛНЕНИЮ

КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

Целью контрольной работы является углубление знаний и выработка практических навыков в ходе самостоятельного изучения нормативно-правовых и литературных источников. Получение зачета по сданной на проверку контрольной работе является обязательным условием для допуска к экзамену или зачету по данной дисциплине.

Каждый студент выполняет одну контрольную работу, вариант которой определяется по двум последним цифрам номера зачетной книжки (см. табл. 1).

Таблица 1

Выбор варианта контрольных заданий

Контрольная работа состоит из двух вопросов по различным темам дисциплины. На контрольный вопрос должен быть дан развернутый ответ с примерами из практики и специальной литературы.

Содержание контрольных вопросов должно быть переписано из данных методических указаний.

КОНТРОЛЬНЫЕ ЗАДАНИЯ

1. Определение, сущность и функции налога.

2. Элементы налога, их определение и характеристика.

3. Классификация налогов и сборов.

4. Способы и методы начисления и уплаты налогов.

5. Принципы налогообложения и построения налоговой системы государства.

6. Особенности построения и развития современной налоговой системы России.

7. Сущность, задачи и виды налоговой политики государства.

8. Налоговая политика России на современном этапе.

9. Определение, назначение и классификация налоговых льгот.

10. Особенности налогообложения кредитных организаций в России.

11. Особенности налогообложения страховых организаций в России.

12. Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства в России.

13. Налогообложение бюджетных организаций в России.

14. Особенности налогообложения доходов и имущества иностранных юридических лиц в России.

15. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов в России.

16. Права, обязанности и ответственность налоговых органов в России.

17. Состав, структура и принципы организации деятельности налоговых органов в России.

18. Налоговое администрирование и налоговый контроль: цели, формы и методы.

19. Налоговые проверки: их виды, цели и методы проведения.

20. Налоговые правонарушения: субъекты, виды и ответственность за совершение.

21. Цель, принципы и этапы налогового планирования на предприятии.

22. Инвестиционный налоговый кредит, его цели и задачи.

23. Плательщики, объект обложения, налоговая база налога на добавленную стоимость (НДС).

24. Налоговые ставки и льготы налога на добавленную стоимость (НДС).

25. Порядок начисления и срок уплаты в бюджет налога на добавленную стоимость (НДС).

26. Применение и значение счетов-фактур.

27. Экономическое содержание и особенность акцизов.

28. Плательщики, объект обложения, налоговая база акцизов.

29. Налоговые ставки и льготы акцизов.

30. Порядок начисления и срок уплаты в бюджет акцизов.

31. Плательщики, объект обложения и налоговая база налога на прибыль организаций.

32. Состав доходов и расходов при налогообложении прибыли организаций.

33. Льготы налога на прибыль организаций.

34. Порядок расчета амортизационных отчислений при налогообложении прибыли организаций.

35. Налоговые ставки налога на прибыль организаций и порядок его зачисления в бюджет.

36. Налоговый и отчетный периоды, срок уплаты в бюджет налога на прибыль организаций.

37. Плательщики, объект обложения, налоговая база налога на имущество организаций.

38. Налоговые ставки и льготы налога на имущество организаций.

39. Налоговый и отчетный периоды, срок уплаты в бюджет налога на имущество организаций.

40. Плательщики, объект обложения и налоговая база налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

41. Налоговые ставки и льготы налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

42. Налоговый и отчетный периоды, срок уплаты в бюджет налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

43. Порядок применения и условия перехода на упрощенную систему налогообложения.

44. Плательщики, объект обложения, налоговые и ставки единого налога, применяемого при упрощенной системе налогообложения (ЕНУСН).

45. Налоговый и отчетный периоды, порядок исчисления и срок уплаты единого налога, применяемого при упрощенной системе налогообложения (ЕНУСН).

46. Порядок применения и условия перехода на систему налогообложения вмененного дохода.

47. Плательщики, объект обложения, налоговая база и ставка единого налога на вмененный доход (ЕНВД).

48. Налоговый и отчетный периоды, порядок исчисления, и срок уплаты единого налога на вмененный доход (ЕНВД).

49. Плательщики, объект обложения, налоговая база и налоговая ставка транспортного налога.

50. Налоговый и отчетный периоды, порядок исчисления, срок уплаты и льготы транспортного налога для организаций-налогоплательщиков.

51. Плательщики, объект обложения, налоговая база и налоговая ставка земельного налога.

52. Налоговый и отчетный периоды, порядок исчисления, срок уплаты и льготы земельного налога для организаций-налогоплательщиков

53. Плательщики, объект обложения, налоговая база и налоговая ставка налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ).

54. Налоговый и отчетный периоды, порядок исчисления, срок уплаты и льготы налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ).

55. Порядок применения и условия перехода на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ЕСХН).