Перечень вопросов, выносимых на экзамен

1. Экономическое содержание налогов и их функции.

2. Налоги и сборы: понятия и отличительные признаки.

3. Элементы налога, их характеристика.

4. Принципы налогообложения, их реализация в налоговой системе России.

5. Понятие, сущность налоговой системы, принципы ее построения.

6. Налоговая политика: понятие, формы, виды, цели, инструменты.

7. Цели и содержание налоговой политики России на современном этапе.

8. Классификация налогов, ее экономическое значение.

9. Понятие налогоплательщиков и плательщиков сборов, их права и обязанности. Механизм защиты прав налогоплательщиков.

10. Понятие налоговых органов, их права и обязанности.

11. Ответственность налогоплательщиков за совершение налоговых правонарушений, налоговых преступлений.

12. Формы и методы контроля налоговых органов за исчислением и уплатой налогов.

13. Участие налоговых органов в процедуре банкротства и реструктуризации.

14. Федеральные налоги и сборы: их роль, состав, характеристика.

15. Экономическое содержание НДС.

16. Плательщики НДС, порядок освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика. Объект налогообложения НДС.

17. Налоговая база по НДС. Особенности определения налоговой базы по отдельным операциям.

18. Операции, не подлежащие налогообложению НДС.

19. Налоговые вычеты по НДС и порядок их применения.

20. Налоговые ставки по НДС и порядок его исчисления. Порядок и сроки уплаты налога.

21. Экономическое значение акцизов.

22. Плательщики акцизов, подакцизные товары. Объект налогообложения по акцизам.

23. Определение налоговой базы по акцизам. Особенности определения налоговой базы при реализации алкогольной продукции и получении нефтепродуктов.

24. Порядок исчисления акциза, налоговые вычеты. Сроки и порядок уплаты акциза при реализации подакцизных товаров.

25. Экономическое содержание налога на прибыль организаций.

26. Плательщики налога на прибыль. Объект налогообложения.

27. Порядок определения и классификация доходов организации в целях исчисления налога на прибыль.

28. Группировка расходов организации, учитываемых при формировании налоговой базы по налогу на прибыль.

29. Порядок признания доходов и расходов при использовании метода начисления или кассового метода по налогу на прибыль.

30. Налоговые ставки и налоговый период по налогу на прибыль.

31. Порядок исчисления налога на прибыль, сроки и порядок его уплаты.

32. Экономическое значение налога на доходы физических лиц.

33. Плательщики налога на доходы физических лиц, объект налогообложения, налогооблагаемая база.

34. Доходы, не подлежащие налогообложению по налогу на доходы физических лиц.

35. Стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц и порядок их предоставления.

36. Социальные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц и порядок их предоставления.

37. Имущественные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц и порядок их предоставления.

38. Профессиональные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц и порядок их предоставления.

39. Ставки налога, порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.

40. Налогообложение доходов индивидуальных предпринимателей.

41. Водный налог: экономическое значение, порядок исчисления и уплаты.

42. Налог на добычу полезных ископаемых: экономическое значение, порядок исчисления и уплаты.

43. Порядок исчисления и уплаты сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

44. Государственная пошлина: экономическое значение, порядок исчисления и уплаты.

45. Региональные налоги и сборы: их роль, состав, характеристика.

46. Экономическое содержание налога на имущество организаций, его место и роль в налоговой системе. Плательщики налога на имущество организаций.

47. Объект обложения налогом на имущество организаций. Порядок определения среднегодовой стоимости имущества. Налоговая база по налогу на имущество физических лиц.

48. Федеральные и региональные налоговые льготы по налогу на имущество организаций. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на имущество физических лиц.

49. Транспортный налог: экономическое значение, порядок исчисления и уплаты.

50. Налог на игорный бизнес: экономическое значение, порядок исчисления и уплаты.

51. Местные налоги и сборы: их роль, состав, характеристика.

52. Земельный налог: экономическое значение, порядок исчисления и уплаты.

53. Налог на имущество физических лиц: экономическое значение, порядок исчисления и уплаты.

54. Порядок исчисления и уплаты единого сельскохозяйственного налога.

55. Упрощенная система налогообложения: экономическое значение и порядок расчета.

56. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

57. Характеристика системы налогообложения, используемой при выполнении соглашений о разделе продукции.

57. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды: экономическое содержание и общая характеристика.

58. Экономическое содержание и назначение таможенных пошлин.