Перечень теоретических вопросов для экзамена

1.Опишите порядок документального оформления и контроля за перечислением федеральных налогов и сборов.

2. Перечислите регистры налогового учета в программе «1С: Бухгалтерия».

3.Опишите учет расчетов с бюджетом по прочим федеральным налогам и сборам.

4. Опишите порядок заполнения платежных поручений по перечислению федеральных налогов и сборов.

5. Укажите правила заполнения данных статуса плательщика, ИНН получателя, КПП получателя, наименования налоговой инспекции, КБК, ОКАТО, основания платежа, налогового периода, номера документа, даты документа, типа платежа.

6. Укажите коды бюджетной классификации, порядок их присвоения для налога, штрафа и пени.

7. Перечислите реквизиты образца заполнения платежных поручений по перечислению федеральных налогов, сборов и пошлин.

8. Опишите процедуру контроля прохождения платежных поручений по расчетно-кассовым банковским операциям с использованием выписок банка.

9. Опишите учет расчетов с бюджетом по налогу на имущество организаций.

10. Опишите учет расчетов с бюджетом по транспортному налогу и налогу на игорный бизнес.

11. Опишите процедуру документального оформления и контроля за перечислением региональных налогов и сборов.

12. Опишите учет расчетов с бюджетом по земельному налогу

13. Опишите процедуру документального оформления и контроля за перечислением местных налогов и сборов.

14. Опишите учет расчетов по социальному страхованию и обеспечению.

15. Опишите аналитический учет по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию»

16. Перечислите полномочия органов государственных внебюджетных фондов.

17. Укажите объекты для исчисления страховых взносов во внебюджетные фонды.

18. Опишите особенности, порядок и сроки исчисления и зачисления сумм страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации.

19. Опишите особенности, порядок и сроки исчисления и зачисления сумм страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации.

20. Опишите особенности, порядок и сроки исчисления и зачисления сумм страховых взносов в Фонд социального страхования Российской Федерации.

21. Опишите особенности, порядок и сроки исчисления и зачисления сумм страховых взносов в Фонд социального страхования Российской Федерации.

22. Опишите особенности, порядок и сроки исчисления и зачисления сумм страховых взносов в Фонды обязательного медицинского страхования.

23. Опишите порядок начисления и перечисления взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

24. Укажите направления использования средств внебюджетных фондов.

25. Опишите порядок заполнения платежных поручений по перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды.

26.Укажите правила заполнения данных статуса плательщика, ИНН получателя, КПП получателя, наименования фондов, КБК, ОКАТО, основания платежа, номера документа, даты документа, типа платежа.

27. Перечислите реквизиты образца заполнения платежных поручений по перечислению региональных налогов, сборов и пошлин.

28. Перечислите реквизиты образца заполнения платежных поручений по перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды.

29. Дайте характеристику видов и порядка налогообложения.

30. Опишите систему налогов и сборов Российской Федерации.

31. Перечислите элементы налогообложения.

32. Укажите источники уплаты налогов, сборов, пошлин.

33. Опишите порядок установления и использования льгот по налогам и сборам.

34. Перечислите специальные налоговые режимы.

35. Опишите особенности налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей.

36. Опишите порядок организации налогового учета на предприятии.

37. Опишите структуру учетной политики для целей налогообложения.

38. Опишите учет расчетов с бюджетом по налогу на прибыль организаций.

39. Перечислите регистры налогового учета по налогу на прибыль.

40. Опишите учет расчетов с бюджетом по налогу на добавленную стоимость.

41. Опишите порядок отражения в учете операций по зачету налога на добавленную стоимость.

42. Опишите порядок оформления регистров налогового учета по НДС на предприятии.

43. Опишите учет расчетов с бюджетом по акцизному налогу.

44. Опишите учет расчетов с бюджетом по налогу на доходы физических лиц.

45. Перечислите виды налоговой отчетности организации.

46. Опишите организацию аналитического учета расчетов с бюджетом.

47. Опишите учет расчетов с бюджетом по единому сельскохозяйственному налогу.

48. Опишите учет расчетов с бюджетом по единому налогу при упрощенной системе налогообложения.

49. Опишите структуру учетной политики для целей бухгалтерского учета.

50. Налоговая отчетность организации

51. Опишите общий порядок уплаты по налогу на прибыль

52. Перечислите регистры налогового учета

53. Опишите отражение в отчетности расчетов по налогу на прибыль

54. Перечислите налоговые вычеты по НДС и порядок их учета.