Тесты контрольных процедур. Дата: № процедуры п с т о р 1. Запросить формализованные критерии найма персонала (уровень образования

Стр 1 из 2Следующая ⇒

Исполнитель:

Бюджет:

Дата:

№	Процедуры	П	С	Т	О	Р
1.	Запросить формализованные критерии найма персонала (уровень образования, квалификация, опыт работы), должностные оклады и ставки. Запросить Положения (Порядок, или иные распорядительные документы), регламентирующие порядок заключения трудовых договоров, договоров подряда с персоналом. Проанализировать и сформулировать выводы.		V		V
2.	Запросить Положения (Порядок, или иные распорядительные документы), регламентирующие аттестацию персонала.				V
3.	Ознакомиться с порядком внесения изменений в основные данные о персонале. Запросить выборочно данные о найме и увольнениях, проверить в какой форме и с какой периодичностью эти данные передавались в проверяемом периоде из отдела кадров в бухгалтерию.	V	V
4.	Запросить Положения (Порядок, или иные распорядительные документы), регламентирующие порядок учета рабочего времени. Запросить табели, листы, карточки учета рабочего времени. Проверить своевременность заполнения, визы, порядок передачи в бухгалтерию. Проанализировать выборочно фактическое заполнение документов по учету рабочего времени, дальнейшую их обработку в бухгалтерии.		V		V	V
5.	Запросить Положения (Порядок, или иные распорядительные документы), регламентирующие порядок утверждения и учета сверхурочных рабочих часов, документооборот. Проанализировать выборочно фактическое заполнение документов на сверхурочные работы, дальнейшую их обработку в бухгалтерии.		V		V	V
6.	Установить круг лиц, осуществляющих регистрацию времени, санкционирование и учет разовых работ, учет начислений и выплаты. Убедиться, что существует функциональное разделение полномочий между разными лицами по регистрации времени, санкционированию и учету разовых работ, учету начислений и осуществлению выплат.		V		V	V
7.	Запросить Положения (Порядок, или иные распорядительные документы), регламентирующие порядок утверждения предоставляемых социальных льгот и дотаций. Проверить выборочно соответствие начислений и удержаний действующему законодательству, внутренним распорядительным документам.		V		V
8.	Запросить Положения (Порядок, или иные распорядительные документы), регламентирующие систему оплаты труда и премирования. Проверить выборочно соответствие начислений системе.		V		V
9.	Запросить Положения (Порядок, или иные распорядительные документы), регламентирующие порядок начислений и удержаний. Проверить выборочно отдельные начисления и удержания, осуществленные в проверяемом периоде и убедиться, что действующий порядок соответствует действующему законодательству и распорядительным документам (см. секцию Расходы).				V	V
10.	Запросить данные результатов контроля невыплаченных сумм. Проанализировать и сформулировать выводы.				V
11.	Ознакомиться с компьютеризированным учетом начислений и выплат, проанализировать отдельные применяемые алгоритмы расчета начислений и удержаний.			V	V
12.	Запросить формы расчетов, передаваемых персоналу, убедиться в наличии детальных описаний начислений и удержаний.			V	V
13.	Запросить данные результатов контроля за своевременностью отражения в бухгалтерском учете выданных авансов и окончательных выплат. Проверить выборочно арифметическую точность своевременность учета.	V	V		V
14.	Запросить Положения (Порядок, или иные распорядительные документы), регламентирующий порядок оформления командировок. Проверить выборочно соответствие учета командировок действующему законодательству, своевременности отражения, выбору счета списания (текущие расходы или капитальные).	V	V	V	V	V
15.	Запросить Положения (Порядок, иные распорядительные документы), по системе найма и системе повышения квалификации бухгалтерского персонала по учету расчетов с персоналом. Запросить применяемые при найме тесты, задания, вопросники. Запросить данные об имевших место в проверяемом периоде фактах посещения курсов, семинаров, тренингов. Проанализировать и сформулировать выводы.	V	V	V	V	V
16.	Установить наличие плановых показателей по оплате труда. Установить круг лиц, осуществляющих сравнение плановых показателей по оплате труда с фактическими. Проанализировать и сформулировать выводы.	V	V
17.	Запросить данные результатов проверок ведомостей по начислению оплаты труда отделом по работе с персоналом.	V	V	V	V
18.	Запросить данные результатов выборочного контроля со стороны руководства за начислениями оплаты труда.	V	V	V	V
19.	Запросить данные результатов проверок правильности начислений налогов отделом внутрихозяйственного контроля.	V	V	V	V	V

12 Следующая ⇒

Поделиться с друзьями:

mylektsii.su - Мои Лекции - 2015-2024 год. (0.007 сек.)Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав Пожаловаться на материал