Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Смета затрат на производство и реализацию продукции
|
|
Смета затрат на производство и реализацию продукции в разрезе отдельных элементов затрат при полном освоении мощностей представлена в таблице 5.
Таблица 5
| Элементы затрат | Всего затрат млн. руб. | |||
| 1.Материальные затраты | 16, 63 | |||
| - Сырьё и материалы | 5, 69 | |||
| -Энергоресурсы | 7, 3 | |||
| 2.Оплата труда | 16, 95 | |||
| 3.Отчисления во внебюджетные фонды | 3, 4 | |||
| 4.Амортизационные отчисления | 10, 24 | |||
| 5.Прочие расходы | 4, 6 | |||
| -Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | 3, 6 | |||
| - Коммерческие расходы | 1, 0 | |||
| Всего: Переменные затраты Условно-постоянные затраты | 51, 82 26, 87 24, 95 | |||
Прогнозы прибыли и движения финансов.
Расчёт налога на имущество
Налог на имущество исчисляется на остаточной (с учётом ежегодного износа) стоимости основных производственных фондов (ОПФ). При этом надо учитывать, что в соответствии с действующим законодательством, строящееся предприятие освобождено от налога по первому году деятельности.
Расчёт налога на имущество
Таблица 6
| Показатели | t1 | t2 | t3 | t4 | t5 | ||||
| Стоимость ОПФ | 185, 4 | 185, 4 | 185, 4 | 185, 4 | 185, 4 | ||||
| Сумма амортизационных отчислений | 10, 24 | 10, 24 | 10, 24 | 10, 24 | 10, 24 | ||||
| Остаточная стоимость ОПФ | 175, 16 | 163, 71 | 152, 02 | 138, 33 | 110, 64 | ||||
| Налог на имущество (2, 2%) | - | 3, 6 | 3, 3 | 2, 4 | |||||
Прогноз прибыли и прогноз движения денежных средств
Прогноз прибыли показывает эффективность деятельности ы операционной (текущей) сфере деятельности предприятия. При расчёте налога на прибыль предусмотрены льготы в размере выплачиваемых процентов по кредиту.
Прогноз движения денежных средств отражает достаточность источников финансирования проекта в динамике при сопоставлении доходов и расходов предприятия в операционной, финансовой и инвестиционной сферах деятельности предприятия. Прогноз прибыли и прогноз движения денежных средств представлены в таблицах 7 и 8.
Прогноз прибыли, млн. руб.
Таблица 7
| Наименование позиций | Горизонт расчёта | |||||
| t1 | t2 | t3 | t4 | t5 | ||
| Выручка от реализации | ||||||
| Эксплуатационные затраты | 82, 01 | 91, 01 | 88, 01 | 88, 01 | 88, 01 | |
| Прибыль от реализации | 81, 99 | 113, 99 | 116, 99 | 116, 99 | 116, 99 | |
| Налоги, относимые на финансовые результаты (налог на имущество) | - | 3, 6 | 3, 3 | 3, 0 | 2, 5 | |
| Прибыль от финансово-хозяйственной деятельности | 81, 99 | 110, 39 | 113, 69 | 113, 99 | 114, 49 | |
| Налогооблагаемая прибыль | 81, 99 | 110, 39 | 113, 69 | 113, 99 | 114, 49 | |
| Налог на прибыль (20%) | - | 22, 08 | 22, 7 | 22, 8 | 22, 9 | |
| Чистая прибыль | 81, 99 | 88, 31 | 90, 99 | 91, 19 | 91, 59 | |
| То же нарастающим итогом | 81, 99 | 170, 3 | 261, 29 | 352, 48 | 444, 07 | |
Прогноз движения денежных средств, млн. руб.
Таблица 8
| Наименование позиций | Горизонт расчёта | |||||||||
| t0 | t1 | t2 | t3 | t4 | t5 | |||||
| Приток денежных средств | 137, 4 | 269, 8 | 215, 24 | 215, 24 | 215, 24 | 215, 24 | ||||
| Средства инвестора | 137, 4 | - | - | - | - | |||||
| Привлечение кредита | - | - | - | - | - | |||||
| Выручка от продаж | - | |||||||||
| Амортизационные отчисления | - | 10, 24 | 10, 24 | 10, 24 | 10, 24 | 10, 24 | ||||
| Отток денежных средств | 137, 4 | 122, 3 | 70, 3 | 73, 8 | 74, 9 | 63, 6 | ||||
| Инвестиции | 137, 4 | - | - | - | - | |||||
| Текущие затраты | - | 41, 7 | 44, 9 | 49, 6 | 52, 4 | 56, 2 | ||||
| Возврат кредита | - | 20, 6 | 18, 8 | 17, 1 | 15, 2 | - | ||||
| Налоги | - | - | 6, 6 | 7, 1 | 7, 33 | 7, 45 | ||||
| Общий поток денежных средств | - | 147, 5 | 144, 94 | 141, 44 | 140, 34 | 151, 64 | ||||
| То же нарастающим итогом | - | 147, 5 | 292, 44 | 433, 88 | 574, 22 | 725, 86 | ||||