Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Програма аудиту грошових коштів
|
|
Організація, що перевіряється ПАТ «Центральний гірничо-збагачувальний комбінат»
Керівник аудиторської групи Колосов А.П.
Аудитор Величко А.П.
| № з/п | Перелік питань і процедур, що перевіряться | Обсяг перевірки | Період проведення | Виконавець |
| 1. | Перевірка залишків, відображених у фінансовій звітності стану розрахунків каси Процедура інвентаризація | Вибіркова | 16.01. | Величко |
| 2. | Перевірка залишків, відображених у фінансовій звітності стану розрахунків рахункового рахунку Процедура інвентаризація | Вибіркова | 16.01. | Величко |
| 3. | Перевірити наявність наказу про призначення касиру Процедура простеження | Вибіркова | 17.01. | Величко |
| 4. | Перевірити наявність договору про повну індивідуальну матеріальну відповідальність Процедура простеження | Вибіркова | 17.01. | Величко |
| 5. | Перевірити наявність доведеного банком ліміту залишку готівки в касі Процедура простеження | Вибіркова | 17.01. | Величко |
| 6. | Перевірити правильність складання заявки-розрахунку ліміту залишку готівки Процедура простеження | Вибіркова | 17.01. | Величко |
| 7. | Перевірити наявність дозволу банку на витрачання коштів з виручки на виплату зарплати та інші потреби Процедура простеження | Вибіркова | 17.01. | Величко |
| 8. | Перевірити касову книгу Процедура документальна перевірка | Вибіркова | 17.01. | Величко |
| 9. | Наявність первинних документів, відображених у касовому звіті Процедура документальна перевірка | Вибіркова | 18.01. | Величко |
| 10. | Перевірка прибуткових та видаткових документів Процедура документальна перевірка | Вибіркова | 18.01. | Величко |
| 11. | Перевірка банківських виписок Процедура документальна перевірка | Вибірка 70% | 19.01. | Величко |
| 12. | Перевірка операцій з руху грошових коштів Процедура документальна перевірка | Вибірка довільна | 19.01.-20.01. | Величко |
| 13. | Перевірка правильності обліку грошових документів і списання витрат по них Процедура документальна перевірка | Вибірка довільна | 20.01.-21.01. | Величко |
| 14. | Перевірка законності відкриття рахунків структурними підрозділами Процедура документальна перевірка Вибірка всі | Вибіркова | 20.01.-21.01. | Величко |
| 15. | Перевірка правильності заповнення платіжних доручень Процедура документальна перевірка | Вибірка довільна | 20.01.-21.01. | Величко |
| 16. | Перевірка відповідності дат платіжних доручень датам у банківських виписках Процедура документальна перевірка | Вибірка довільна | 20.01.-21.01. | Величко |
| 17. | Перевірка наявності усіх додатків до виписок Процедура документальна перевірка | Вибірка довільна | 20.01.-21.01. | Величко |
| 18. | Виявлення зловживань Процедура тестування на кайтинг | Вибірка довільна | 21.01.-22.01. | Величко |
Додаток С
Аудиторська фірма
«Практик»
____________________________________________________________
Україна, 02110, м. Кривий Ріг, вул. Шевченка, 11, розрахунковий рахунок № 2600002414172 у АКБ „Південний м. Київ, МФО 334516, ОКПО 32885728, тел./факс 421-89-51,
Свідоцтво про внесення до Реєстру суб’єктів аудиторської діяльності № 2285 видане рішенням Аудиторської палати України № 185 від 18 березня 2002 р. та продовжено рішенням № 15 от 22 січня 2007р. до 22.01.2012р.
____________________________________________________________
АУДИТОРСЬКИ ВИСНОВОК
(ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА)
щодо аудиту грошових коштів
ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ЦЕНТРАЛЬНИЙ ГІРНИЧО-ЗБАГАЧУВАЛЬНИЙ КОМБІНАТ»
№ 26/01/12 від 26 січня 2013р.
Керівництву ПАТ «ЦЕНТРАЛЬНИЙ
ГІРНИЧО-ЗБАГАЧУВАЛЬНИЙ КОМБІНАТ»
Дата видачі: «24»січня 2013р.
Ми, аудитори ТОВ АУДИТОРСЬКОЇ ФІРМА «ПРАКТИК», що здійснює професійну діяльність на підставі Свідоцтва про внесення до Реєстру суб’єктів аудиторської діяльності № 2285 видане рішенням Аудиторської палати України № 185 від 18 березня 2002 р. та продовжено рішенням № 15 от 22 січня 2007р. до 22.01.2012р., провели аудиторську перевірку грошових коштів ПАТ «Центральний гірничо-збагачувальний комбінат» (код ЄДРПОУ 00190977; місцезнаходження – 50066 Дніпропетровська обл. м. Кривий Ріг. Жовтневий р-н), (далі - Товариство).