![]() Главная страница Случайная страница КАТЕГОРИИ: АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника |
Задание 1 - Решить задачи. 1. Организация применяет упрощенную систему, объект налогообложения - доходы минус расходы
1. Организация применяет упрощенную систему, объект налогообложения - доходы минус расходы. По расчету единый налог за предыдущий год составил 38 000 р., минимальный - 50 000 р. За девять месяцев текущего года предприятие перечислило 25 000 р. авансовых платежей по единому налогу. На какую сумму можно уменьшить налоговую базу в текущем году? 2. Организация выбрала объект налогообложения доходы - расходы. По Определить сумму налога, которая подлежит к уплате в бюджет в 1 квартале текущего налогового периода.
3. Организация, применяющая УСН (объект налогообложения - доходы), в октябре 2010 г. выплатила пособие по временной нетрудоспособности в размере 28 373 р., 2 000 р. из которых возместил ФСС. За год на счет ПФР переведено 233 400 р. взносов. Годовой облагаемый доход составил 8 350 000 р., а уплаченный налог за первые три квартала - 98 700 р. Рассчитать сумму налога, которую нужно перечислить в IV квартале.
4. Организация, работающая по упрощенной системе с объектом налогообложения «доходы», торгует производственным оборудованием. 27 декабря 2006 г. был заключен договор купли-продажи на 550 000 р., по которому на следующий день покупатель перечислил аванс в размере 250 000 р. Облагаемые доходы фирмы за IV квартал от других поставок составили 945 060 р. Какой единый налог она уплатит?
5. Предприниматель имеет парикмахерскую на 3 рабочих места, в которой работает в 2 смены с численностью наемных работников 6 человек. Базовую Определить сумму ЕНВД.
6. Предприниматель, занимающийся розничной торговлей, имеет магазин с Рассчитать сумму единого налога за первый квартал текущего года.
7. Организация занимается оказанием услуг по ремонту, техобслуживанию и мойке машин. Деятельность фирмы находится на " вмененке". Месячная базовая доходность фирмы составляет 12 000 р. В организации работает 12 человек. Коэффициент К1 в 2010 г. равен 1, 295; К2 - 0, 7. В III квартале фирма проработала 79 дней: в июле - 26 дней; в августе - 27 дней; в сентябре - 26 дней. Определить сумму налога, которую фирма должна перечислить за III квартал.
8. ООО " Свежий хлеб" торгует в розницу. Торговля ведется через магазин с площадью торгового зала 20 кв. м. По решению местных властей такая розничная торговля подвластна ЕНВД. Базовая доходность для данного вида деятельности – 1 800 руб. Рассчитывая налог за I квартал 2010 г. бухгалтер " Свежего хлеба" должен скорректировать базовую доходность на коэффициент-дефлятор К1, равный 1, 295. А также на коэффициент К2. Для торговли такими товарами в городах местные власти установили его значение равным 0, 8. " Свежий хлеб" работает ежедневно. В течение квартала величина фактического показателя - площадь торгового зала - не менялась. Определить сумму " вмененного" налога за I квартал 2010 г.
9. Налогоплательщик получил доходы по итогам налогового периода 2009 г. в сумме 1 490 000 р. и понес расходы в сумме 1 640 000 р. По итогам налогового периода 2010 г. налогоплательщик получил доходы в сумме 1 580 000 р. и понес расходы в сумме 1 000 000 р. Определить сумму ЕСХН, подлежащую уплате за 2010 г.
10. В сельскохозяйственной организации доход от реализации продукции сельского хозяйства за полугодие текущего года составил 680 тыс. р., внереализационные доходы - 310 тыс. р. При этом она понесла материальных расходов на 205 тыс. р. расходов на оплату труда - 320 тыс. р., на обязательное страхование работников и имущества - 85 тыс. р., суммы НДС по приобретенным, но не оплаченным товарам - 50 тыс. р., на приобретение призов и подарков к рекламной акции - 30 тыс. р. Исчислить ЕСХН за полугодие. Задание 2 – Заполнить декларацию по УСН Общество с ограниченной ответственностью " Дельта" состоит на налоговом учете по месту нахождения в ИФНС России N 18 по Восточному административному округу г. Москвы. Код по ОКАТО - 45263591600. Деятельность организации - посреднические услуги по операциям с недвижимостью (код 70.31.12 разд. " К" ОКВЭД). Организации присвоены следующие коды: - ОГРН - 1037814501987; - ИНН - 7718602332; - КПП - 771801004. Организация применяет УСН с 1 января предыдущего года, объект налогообложения - доходы. Руководитель организации - Сергеев Иван Петрович. Контактный телефон организации - (495) 173-48-77. В I полугодии текущего года у организации " Дельта" сложились следующие показатели: Получены доходы – 1850 тыс. р. Уплачены страховые взносы на ОПС – 32 тыс. р. Выплачены пособия по временной нетрудоспособности за счет средств организации – 17 тыс. р. Исчислены авансовые платежи по итогам 1 квартала – 31 тыс. р.
Задание 3 - Выбрать правильные ответы 1 Какие налоги продолжает уплачивать предприниматель при переходе на уплату ЕНВД? 1.1 государственную пошлину; 1.2 налог на добавленную стоимость; 1.3 налог на имущество физических лиц.
2 Базовая доходность для ЕНВД является: 2.1 единой на всей территории РФ; 2.2 различной по субъектам федерации; 2.3 различной по муниципальным районам.
3 Каков размер минимальной ставки при уплате ЕН при УСН? 3.1 один процент; 3.2 три процента; 3.3 пять процентов.
4 Кто определяет объект налогообложения при уплате ЕН по УСН? 4.1 налоговые органы; 4.2 налогоплательщик; 4.3 законодательные органы власти субъектов РФ.
5 По ЕНВД корректирующий коэффициент К2 устанавливают: 5.1 представительные органы муниципальных районов; 5.2 ФНС РФ; 5.3 исполнительные органы субъектов федерации.
6 Переход на уплату ЕСХН осуществляется налогоплательщиком: 6.1 по решению налогового органа; 6.2 самостоятельно; 6.3 по решению представительного органа муниципального образования.
7 Максимально возможная доля уменьшения налоговой базы при переносе убытка плательщиками ЕН при УСН равен: 7.1 30%; 7.2 50%; 7.3 100%.
8 Какой вид деятельности облагается ЕНВД? 8.1 розничная торговля через магазины площадью до 150 кв. м; 8.2 оптовая торговля; 8.3 реализации налогоплательщиками ЕСХН произведенной ими сельскохозяйственной продукции через свои магазины.
9 Выездная налоговая проверка инвестора Соглашения о разделе продукции не может продолжаться: 9 1 более 4 месяцев; 9.2 более 6 месяцев; 9.3 более 9 месяцев.
10 ЕНВД вводится в действие: 10.1 федеральными законами РФ; 10.2 законами субъектов РФ; 10.3 органами местного самоуправления.
11 Какие из перечисленных организаций не могут быть переведены на уплату единого сельскохозяйственного налога? 11.1 бюджетные организации; 11.2 фермерские хозяйства; 11.3 птицефабрики.
12 От какого налога освобождаются налогоплательщики при переходе на уплату единого сельскохозяйственного налога? 12.1 от уплаты НДС; 12.2 от уплаты транспортного налога; 12.3 от уплаты земельного налога.
13 На упрощенную систему налогообложения можно перейти, если доход от реализации не превысил: 13.1 пятнадцать млн. р.; 59.2 двадцать млн. р. 59.3 сорок пять млн. р.
14 Объектом обложения ЕНВД является: 14.1 вмененный доход на очередной календарный месяц; 14.2 вмененный доход на очередной квартал; 14.3 вмененный доход на год.
15 При выполнении соглашения о разделе продукции, инвестор не уплачивает: 15.1 акцизы; 15.2 государственную пошлину; 15.3 региональные налоги и сборы. Задание 4 – Заполнить основные элементы обложения
|