Баланс счетов-фактур

ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ В ЭКОНОМИКЕ

Методические указания по выполнению лабораторно-практического цикла

Екатеринбург 2014

Введение

Успех в современном бизнесе во многом опирается на оперативный анализ экономической ситуации и выбор оптимального решения из возможных альтернатив. Одним из современных компьютерных средств для решения подобных является программа Microsoft Excel.

С помощью этой программы можно решать задачи:

- планирования капиталовложений и сбыта продукции;

- управления запасами;

- планирование рекламных компаний;

- создание сценариев экономических процессов;

- разработка диалоговых окон для проведения экономических расчетов:

- построение баз данных и работа с ними.

Выполняя комплекс лабораторных работ данного практикума Вы познакомитесь с методами финансового анализа, использующего в своих вычислениях встроенные функции Excel.

Для закрепления навыков, приобретенных при выполнении лабораторных работ, предлагается самостоятельно решить некоторые задачи экономического профиля.

Лабораторная работа № 1

Баланс счетов-фактур

Для успешного ведения хозяйственной деятельности важны контроль и проверка дебиторской задолженности: кто должен, сколько и как долго счет оставался неоплаченным? Ответить на данный вопрос нам поможет Отчет о дебиторской задолженности (один из разделов Финансового анализа), в котором анализируется число дней, прошедших с момента выписки счета-фактуры, и подводится итог по счету каждого дебитора.

1. Запустите программу Excel

2. Разместите надписи по адресам:

3. В ячейку В2, с помощью мастера функций, внесите функцию СЕГОДНЯ()

4. Заполните своими данными следующие колонки: № счета, ФИО клиента, Номер счет-фактур, Дата сделки, Сумма сделки.

5. (ВНИМАНИЕ: ДЛЯ ПРАВИЛЬНОГО ВЫПОЛНЕНИЯ ЭТОЙ РАБОТЫ необходимо даты сделки ПРИДУМАТЬ сроком в 90 дней.

Пример: Сегодня 1сентября2014 – следовательно в столбце должны быть ЛЮБЫЕ даты с 1июня2014 до 1 сентября2014.)

6. Столбец «Код сделки» может содержать одно из двух значений –1 или 2.

§ 1 – счет выставлен к оплате и значение колонки «Баланс по счету-фактуре» равно значению из колонки «Сумма сделки»;

§ 0 – счет проплачен, в этом случае колонка «Баланс по счету-фактуре» будет содержать отрицательное значение.

7. Столбец «Дебиторская задолженность» – в ячейку G5 занесите формулу: =ЕСЛИ(Е5=1; F5; 0) (расшифровка данной формулы см. п. 5). Скопируйте эту формулу до 23 строки.

8. Колонка «Прошло дней» - для расчета количества дней, прошедших со дня сделки, в ячейке Н5 набрать формулу: =ДНЕЙ360(D5; $B$2). Скопировать данную формулу до 23 строки.

9. Столбец «0 – 30 дней». В ячейку I5 внести формулу: =ЕСЛИ(Н5< 31; G5; ” ”) (если значение из колонки «Прошло дней» < 31, то значение данного столбца равно значению из столбца «Дебиторская задолженность», иначе 0)

Скопировать данную формулу до конца таблицы.

10. Столбец «31 – 60 дней». В ячейку J5 внести формулу:

=ЕСЛИ(И($Н5> 30; $H5< =61); G5; ” ”)

(если значение из колонки «Прошло дней» > 30 но < = 61, то значение данного столбца равно значению из столбца «Дебиторская задолженность», иначе 0)

Скопировать данную формулу до конца таблицы.

11. Колонка «61– 90 дней». В ячейку К5 внести формулу:

=ЕСЛИ(И($Н5> 60; $H5< =90); G5; ” ”)

(если значение из колонки «Прошло дней» > 60 но < = 90, то значение данного столбца равно значению из столбца «Дебиторская задолженность», иначе 0)

Скопировать данную формулу до конца таблицы.

12. Столбец «Более 90 дней». В ячейку L5 внести формулу:

=ЕСЛИ(Н5> 90; G5; ” ”)

(если значение из колонки «Прошло дней» > 90, то значение данного столбца равно значению из столбца «Дебиторская задолженность», иначе 0)

Скопировать данную формулу до конца таблицы.

13. Рассчитать ИТОГОВЫЕ значения для столбцов «Сумма» и «Дебиторская задолженность» (расчет произвести с помощью функции СУММ).

14. Вычислим ДЕБИТОРСКУЮ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ. Выделить блок ячеек I24: L24 и задать для данного блока денежный ФОРМАТ (п.м.ФОРМАТ – ЯЧЕЙКИ…). В ячейку I24 вписать формулу: = СУММ(I5: I23)

Скопировать данную формулу в ячейки J24, K24, L24.

15. Построим ДИАГРАММУ, отражающую дебиторскую задолженность в процентном отношении.

16. Выполнить команду п.м. ВСТАВКА – ДИАГРАММА, выберите круговую диаграмму.

Рис. 6. Дебиторская задолженность

17. Переименуем лист, для этого внизу листа над надписью Лист 1 щелкните левой клавишей мыши, появится диалоговое окно:

18. Выбрать пункт Переименовать. Вместо надписи Лист1 написать Лаб_1. Сохранить файл.