Лабораторна робота №7-8

Тема: Облік взаєморозрахунків та грошових коштівв КС.

Мета: Навчитися вести облік касових та банківських операцій

Знати: методи ведення обліку касових операцій.

Вміти: вести облік з підзвітними особами за допомогою комп’ютерної програми 1С.

Література [1 с. 45-51, 32 с. 25-31, 30 с. 31-51, 33 с. 20-31]

Час на виконання: 4 год.

ПОРЯДОК ВИКОНАННЯ РОБОТИ

· Виконати практичну частину

· Оформити звіт

· Захистити роботу

ПРАКТИЧНА ЧАСТИНА

5.1. Уведення залишків по взаєморозрахунках

· Увести залишки по взаєморозрахунках з контрагентами на початок року:

Документ «Коректування боргу» операція «Уведення початкових залишків».

Дата документів - кінець минулого року

Доступ: «Покупка» - «Коректування боргу»

5.2. Безготівкові кошти

5.2.1. Уведення залишків

· Увести залишки коштів на розрахунковому рахунку організації на початок року в сумі 15000 грн.

Документ «Платіжне доручення вхідне» операція «Інше надходження безготівкових коштів»

Дата документа - кінець минулого року, рахунок обліку - 00, прапор «Оплачене» установлений, спосіб відбиття (НУ) - не відображати.

Доступ: «Банк» - «Платіжне доручення вхідне»

5.2.2. Поточні операції з коштами

· Відбити надходження на розрахунковий рахунок організації заборгованості й авансу в розмірі 1200 грн. від покупця ТОВ «Вега» 11 січня (сума платежу - 5460 грн., стаття руху «Оплата постачальникові».

Документ «Платіжне доручення вхідне» операція «Оплата від покупця»

Доступ: «Банк» - «платіжне доручення вхідне»

· Відбити оплату постачальникові ТОВ «Світлий шлях» заборгованості за товар й 1200 грн. передоплати 11 січня (сума платежу 11400 грн., стаття руху -«Надходження за товар»

Документ «Платіжне доручення вихідне» операція «Оплата постачальникові»

Доступ: «Банк» - «платіжне доручення вихідне»

· Перевірити банківську виписку за 11 січня

Доступ: «Банк» - «Банківська виписка», вибрати рядок за 11 січня

5.3. Аналіз взаєморозрахунків з постачальниками й покупцями

Доступ: «Звіти» - «Оборотно-сальдова відомість по рахунку», «Аналіз субконто»

5.4. Наявні Кошти

5.4.1. Уведення залишків

· Увести залишки коштів у касі підприємства на початок року в сумі 5, 40 грн.

Документ «Прибутковий касовий ордер» операція «Інший прихід коштів»

Дата 31.12 минулого року, рахунок – 00, спосіб відбиття (НУ) – не відображати.

Доступ: «Каса» - «Прибутковий касовий ордер»

5.4.2. Поточні операції

· Відбити надходження коштів у касу підприємства з розрахункового рахунку 12 січня в розмірі 1750 грн. (стаття руху грошових коштів -банк-каса)

Документ «Прибутковий касовий ордер» операція «одержання наявних коштів у банку»

Доступ: «Каса» - «Прибутковий касовий ордер»

· Оформити видачу в підзвіт 750 грн. Бубликову А.Ф. 12 січня (за куплені авторучки, стаття руху грошових коштів - Гос. потреби)

Документ «Видатковий касовий ордер» операція «Видача коштів підзвітнику»

Доступ: «Каса» - «Видатковий касовий ордер»

· Проаналізувати залишки й рух наявних коштів

Доступ: «Каса» - «Касова книга»

5.5 Оплата через підзвітника

· Відбити оплату 15 січня підзвітником Бубличним А.Ф. матеріалів, отриманих від постачальника «НП Реаліст»

Документ «Авансовий звіт» закладка «Оплата», сума оплати - 450 грн.

Доступ: «Каса» - «Авансовий звіт»

Для самоконтролю:

Немає заборгованості по контрагенту ЧП Реаліст (рахунок 631), по підзвітнику Бубликов А.Ф. (рахунок 3721)

Контрольні питання:

1. Як створити Касу в програмі 1С: Підприємство?

2. Які документи існують в програмі для оформлення касових операцій?

3. Які документи для роботи з банком існують в програмі?

4. Які документи для роботи з касою та банком не створюють бухгалтерських проведень?

5. Яка різниця між Касовою книгою в програмі та бухгалтерському обліку?

6. Як зняти відмітку про проведення документа?

7. Як продивитися залишок грошей в касі при створенні Видаткового касового ордера?

8. Яким чином подивитися рух грошей в касі та залишок на кінець дня?

9. Як внести зміни в раніше створене Платіжне доручення?

10. На що впливає вибір виду операції в касових ордерах?