Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
|
|
Журнал хозяйственных операций (ЖХО)
| № | Содержание | Дебет | Кредит | Σ (руб.) |
| 1) Покупаем ОС (СПИ = 5 лет) | ||||
| Купили основное средство | 180 000, 00 | |||
| Учет НДС | 32 400, 00 | |||
| Оплата задолженности перед поставщиками | 212 400, 00 | |||
| Учет транспортировки | 500, 00 | |||
| Учет НДС | 90, 00 | |||
| Оплата услуг | 590, 00 | |||
| Ввод в эксплуатацию ОС | 180 500, 00 | |||
| Принят к зачету из бюджета НДС | 68/ндс | 32 490, 00 | ||
| Начисленная амортизацию ОС | 3 008, 33 | |||
| 2) Покупаем материалы и отправляем их в производство | ||||
| Приобретены материалы | 280 000, 00 | |||
| НДС на материалы | 50 400, 00 | |||
| Расчет с поставщиками | 330 400, 00 | |||
| Отпущены материалы в производство | 580 000, 00 | |||
| Принят к возмещению НДС | 68/ндс | 50 400, 00 | ||
| 3) Начисляем и выдаем зарплату | ||||
| Переведены деньги в кассу с расчетного счета | 140 000, 00 | |||
| Начислена зарплата директору Зубаревой Людмиле Анатольвне | 23 400, 00 | |||
| НДФЛ | 68/ндфл | 2 912, 00 | ||
| Выдана зарплата директору | 20 488, 00 | |||
| ПФ | 69.1 | 6 084, 00 | ||
| ФСС | 69.2 | 678, 60 | ||
| ФФОМС | 69.3.1 | 725, 40 | ||
| ТФОМС | 69.3.2 | 468, 00 | ||
| Начислена зарплата бухгалтеру-совместителю Лялюк Людмиле Викторовне | 16 900, 00 | |||
| НДФЛ | 68/ндфл | 1 937, 00 | ||
| Выдана зарплата бухгалтеру-совместителю | 14 963, 00 | |||
| ПФ | 69.1 | 4 394, 00 | ||
| ФСС | 69.2 | 490, 10 | ||
| ФФОМС | 69.3.1 | 523, 90 | ||
| ТФОМС | 69.3.2 | 338, 00 | ||
| Начислена зарплата исполнительному директору Зенкину Леониду Юрьевичу | 29 500, 00 | |||
| НДФЛ | 68/ндфл | 3 835, 00 | ||
| Удержаны алименты на одного ребенка | 6 416, 25 | |||
| Выдана зарплата исполнительному директору | 19 248, 75 | |||
| ПФ | 69.1 | 7 670, 00 | ||
| ФСС | 69.2 | 855, 50 | ||
| ФФОМС | 69.3.1 | 914, 50 | ||
| ТФОМС | 69.3.2 | 590, 00 | ||
| выданы командировочные | 1000 (БУ), 300 (НУ) | |||
| Начислена зарплата заведующей торгово-производственного отдела Титовой Наталье Васильевне | 10 868, 00 | |||
| оплачены больничные за счет работодателя | 1 128, 33 | |||
| оплачены больничные за счет ФСС | 1 128, 33 | |||
| НДФЛ | 68/ндфл | 1 706, 21 | ||
| Выдана зарплата заведующей торгово-производственного одтела | 11 418, 45 | |||
| ПФ | 69.1 | 2 825, 68 | ||
| ФСС | 69.2 | 315, 17 | ||
| ФФОМС | 69.3.1 | 336, 91 | ||
| ТФОМС | 69.3.2 | 217, 36 | ||
| Начислена зарплата мастеру-сборщику Шолоховой Ирине Геннадьевне | 11 700, 00 | |||
| НДФЛ | 68/ндфл | 1 521, 00 | ||
| Выдана зарплата мастеру-сборщику | 10 179, 00 | |||
| ПФ | 69.1 | 3 042, 00 | ||
| ФСС | 69.2 | 339, 30 | ||
| ФФОМС | 69.3.1 | 362, 70 | ||
| ТФОМС | 69.3.2 | 234, 00 | ||
| Начислена зарплата мастеру-сборщику Семяхиной Лэйсе Ярославне | 4 680, 00 | |||
| оплачены больничные за счет работодателя | 1 153, 97 | |||
| оплачены больничные за счет ФСС | 384, 66 | |||
| начислены отпускные | 11 798, 32 | |||
| НДФЛ | 68/ндфл | 2 212, 20 | ||
| Выдана зарплата мастеру-сборщику | 15 804, 75 | |||
| ПФ | 69.1 | 4 284, 36 | ||
| ФСС | 69.2 | 477, 87 | ||
| ФФОМС | 69.3.1 | 510, 83 | ||
| ТФОМС | 69.3.2 | 329, 57 | ||
| Начислена зарплата продавцу-консультанту Славниковой Лилии Валерьевне | 11 700, 00 | |||
| НДФЛ | 68/ндфл | 1 391, 00 | ||
| Выдана зарплата продавцу-консультанту | 10 309, 00 | |||
| ПФ | 69.1 | 3 042, 00 | ||
| ФСС | 69.2 | 339, 30 | ||
| ФФОМС | 69.3.1 | 362, 70 | ||
| ТФОМС | 69.3.2 | 234, 00 | ||
| Начислена зарплата оптометристу Конус Екатерине Николаевне | 14 300, 00 | |||
| НДФЛ | 68/ндфл | 1 859, 00 | ||
| Выдана зарплата оптометристу | 12 441, 00 | |||
| ПФ | 69.1 | 3 718, 00 | ||
| ФСС | 69.2 | 414, 70 | ||
| ФФОМС | 69.3.1 | 443, 30 | ||
| ТФОМС | 69.3.2 | 286, 00 | ||
| Начислена зарплата контроллеру качества Ларазевой Александре Богдановне | 13 000, 00 | |||
| НДФЛ | 68/ндфл | 1 690, 00 | ||
| Выдана зарплата контроллеру качества | 11 310, 00 | |||
| ПФ | 69.1 | 3 380, 00 | ||
| ФСС | 69.2 | 377, 00 | ||
| ФФОМС | 69.3.1 | 403, 00 | ||
| ТФОМС | 69.3.2 | 260, 00 | ||
| Начислена зарплата уборщице Самсоновой Вере Алексеевне | 5 200, 00 | |||
| НДФЛ | 68/ндфл | 624, 00 | ||
| Выдана зарплата уборщице | 4 576, 00 | |||
| ПФ | 69.1 | 1 352, 00 | ||
| ФСС | 69.2 | 150, 80 | ||
| ФФОМС | 69.3.1 | 161, 20 | ||
| ТФОМС | 69.3.2 | 104, 00 | ||
| Погашена задолженность по з/п | 10 000, 00 | |||
| Перечислена задолженность по ссуде банку | 128 000, 00 | |||
| Перечислена задолженность поставщикам | 45 000, 00 | |||
| 4) Начисляем амортизацию | ||||
| Начислена амортизация основных средств основного производства | 7 604, 17 | |||
| Начисленная амортизацию общехозяйственного ОС | 416, 67 | |||
| 5) Продаем продукцию | ||||
| Списаны общехозяйственные расходы | 94 948, 67 | |||
| Списаны общепроизводственные расходы | 57 499, 45 | |||
| Отгружена на склад готовая продукция | 799 393, 54 | |||
| Отражена выручка | 90/1 | 1 005 559, 75 | ||
| Получена выручка | 1 005 559, 75 | |||
| НДС в составе выручки | 90/3 | 68/ндс | 153 390, 47 | |
| Списана себестоимость реализованной продукции | 90/2 | 655 514, 83 | ||
| Выявлен и списан финансовый результат | 90/9 | 196 654, 45 | ||
| 6) Продаем ОС | ||||
| Списана первоначальная стоимость основного средства | 01/2 | 260 000, 00 | ||
| Списана накопленая амортизация основного средства | 01/2 | 119 167, 00 | ||
| Списана остаточная стоимость | 91/2 | 01/2 | 140 833, 00 | |
| Отражена выручка от продажи основного средства | 91/2 | 150 000, 00 | ||
| НДС в составе выручки | 91/2 | 68/ндс | 22 881, 36 | |
| Получена выручка | 150 000, 00 | |||
| Выявлен и списан финансовый результат от прочей деятельности | 91/9 | 13 714, 36 | ||
| Начислен налог на имущество | 91/2 | 68/им | 8 955, 34 | |
| Начислены, но не получены дивиденды | 91/1 | 10 000, 00 | ||
| Выявлен и списан финансовый результат от прочей деятельности | 91/9 | 1 044, 66 | ||
| Уплачен НДС с бюджет | 68/ндс | 93 386, 01 | ||
| Отражен условный расход по налогу на прибыль | 99/ур | 68/нп | 36 796, 95 | |
| Отражено ПНО | 99/пно | 68/нп | 140, 00 | |
| Отражено ОНА | 09/она | 68/нп | 2 690, 12 | |
| Отражено ОНО | 68/оно | 77/оно | 2 000, 00 | |
| Реформация баланса | 147 7, 81 |
Данная страница нарушает авторские права?