![]() Главная страница Случайная страница КАТЕГОРИИ: АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника |
Банк, его сущность, кредитная организация и виды её операций
Так как наше программное обеспечение создаётся для предприятия АКБ «Пересвет» (АО), в первую очередь рассмотрим историю возникновения банковского дела и её аспекты. Банк (от итальянского banco – скамья, стол, где осуществлялись одни из первых финансовых операций) – кредитно-финансовая организация, осуществляющая широкий круг операций с финансами и ценными бумагами, клиентами которой могут выступать государство, юридические и финансовые лица. Банковское дело, основанное на современных рыночных отношениях, - один из важнейших секторов экономики страны. Достигается это следующим путём. Во-первых, оказывая финансовые услуги юридическим и физическим лицам, банки вносят свой вклад в создание внутреннего валового продукта. Во-вторых, управляя денежными потоками, банки становятся важнейшим звеном финансовой инфраструктуры народного хозяйства. В-третьих, незамедлительно реагируя на все изменения экономической конъюнктуры, вызываемые действиями государственных органов управления, банки являются проводниками стабилизационной экономической политики государства[6]. Первыми представителями баком можно считать храмы, служившие в средние века как крайне безопасное место для хранения денег и товаров. До наших дней дошли документы Хаммурапи (XVII в. до н.э.), в которых было задокументировано то, что ссудные операции и различные формы хранения денежных средств и товаров, регулировались законом, причём государство предписывало взимать плату[6]. Но всё это еще нельзя считать банковской деятельностью в полном её смысле. Полномасштабное развитие банковского дела считается с момента, которого появились первые операции по кредитованию. Первопроходцами данной деятельности стали ростовщики и менялы. Банковское дело невероятно сильно связано с кредитными отношениями, поэтому для того, что бы лучше понять деятельность современных банков, рассмотрим процесс развития этих отношений. Кредитные отношения – отношения, возникающие между заёмщиком и кредитором в процессе заключения сделки ссуды, то есть передачи ценностей или денежных средств с условием возврата в определённый момент, с уплатой некоторого ссудного процента. Важным фактом является то, что их возникновение весьма закономерно. Существовавший в начале товарные отношения и выявившиеся за ними товарно денежные отношения означали то, что субъекты экономики обособленны друг от друга и средства каждого из них умеют свой кругооборот. Закономерности кругооборотов фондов обуславливают постоянные изменения то в повышенной потребности средств или же наоборот в образовании временно свободных средств. В результате эволюции эволюционировали и кредитные отношения, главным исполнителем которых стали банки[6]. Необходимо рассмотреть банковские операции, предоставляемые предприятием АКБ «Пересвет» (АО). Банковские услуги представляют собой конкретные выполнение их функций на практике. Согласно законодательству РФ к банковским операция относятся: · привлечение потоков денежных средств от физических и юридических лиц во вклады на определённый срок или до востребования; · предоставление кредитов и займов от собственного имени за собственных и привлечённых средств; · выполнение расчётов по требованию клиентов, а так же банков-корреспондентов; · открытие и сопровождение счетов юридических и физических лиц; · инкассация денежных средств · контроль денежных средств по договору, с собственником или распорядителем; · покупка и продажа в наличной и безналичной форме физическим и юридическим лицам; · осуществление различных операция с драгоценными металлами в соответствие с законодательством РФ; · выдача банковских гарантий. Помимо этого, в соответствие с законодательством в банковской сфере РФ, коммерческие банки вправе производить следующие операции: · лизинговые; · возможность выступить в роли поручителя третьих лиц, предусматривающие исполнение финансовых обязательств; · приобретение прав требования по исполнению финансовых обязательств от третьих лиц; · проведение информационных и консультационных услуг; · предоставление помещений или сейфов для хранения ценностей и денежных средств физическим и юридическим лицам. Кредитные организации так же в праве выполнять и другие операции, присущее ей как юридическому лицу, не нарушающие законодательство РФ. Все банковские сделки происходят в рублях, а при наличии соответствующей лицензии выдаваемой ЦБ РФ – в иностранной валюте. Среди них существуют те, которые выполняются на постоянной основе, а другие являются эпизодичными. Так же следует различать балансовые и забалансовые банковские операции, это те сделки, которые не отражаются в официальном опубликованном банковском балансе и служат для привлечения в банк дополнительных средств. Все проводимые операции можно разбить на три группы: пассивные, активные и комиссионные[1]. Пассивные операции – это совокупность операций, благодаря которым обеспечивается формирование ресурсов коммерческого банка. Они являются основополагающими в деятельности любого коммерческого банка, поскольку, только имея прочную и надёжную базу ресурсов, позволяет осуществлять кредитные и другие операции по размещению финансовых средств, приносящих прибыль, что является его основной деятельностью. К пассивным операциям можно отнести: привлечение средств на расчётные счета физических и юридических лиц, открытие счетов организаций и предприятий, а так же вкладов граждан, выпуск банком долговых обязательств, привлечение займов и кредитов других лиц и операции по наращиванию собственного капитала. Необходимо отметить, что привлечение средств клиентов может осуществляться с оказанием банком услуг, так и не предоставляя их. При выполнении пассивных операций банк выступает должником[1]. Активные операции – это те операции, в результате которых банкам удаётся разместить свои финансовые ресурсы для получения прибыли. К ним можно отнести: факторинговые, ссудные и лизинговые операции, операции с иностранной валютой, операции по определению долей банка в других организациях и предприятиях, управление ценными бумагами. Все имеющиеся у банка активы можно разделить по экономическому содержанию на четыре группы[1]: · предоставленные средства и кредиты, размещённые в виде депозитов в других банках, в том числе в Банке России; · инвестиции – вложения банка в ценные бумаги, финансовые активы, доли банка в хозяйственной деятельности; · материальные и нематериальные активы – внутренние инвестиции. К ним можно отнести стоимость здания банка, оборудование и имущество необходимое для работы; · свободные резервы – наличные деньги, остатки на корреспондентских счетах и счетах других организаций.
Комиссионно-посреднические операции – вид операций, при которых банк выполняет поручения своих клиентов, при этом не затрагивая ни собственные, ни привлечённые финансовые средства, с последующим вознаграждением в виде комиссионных. Основные комиссионно-посреднические операции[1]: · гарантийные операции; · трастовые операции; · депозитные операции; · расчётно-кассовые операции; · андеррайтинговые операции; · брокерские операции на рынке ценных бумаг.
|