Расчеты эксплуатационных расходов

Основные расходы планируем по хозяйствам: грузовому и перевозок. Расходы по грузовому хозяйству рассчитываем по следующим статьям:

Статья 1001 «Прием к отправлению и выдача грузов». Определяем расходы на материалы:

а) На пломбирование вагонов.

Вагоны, подлежащие пломбированию составляют 55% от общей погрузки:

n^пломб_погр = n^общ_погр * 0, 55 = 69 * 0, 55 = 37, 95 = 38 вагонов

тогда расходы на пломбирование составляют:

Р₁ = n^пломб_погр *2 * Ц * 365 (руб.), (3.1)

где Ц – стоимость одного пломбировочного устройства (28, 00 руб.)

2 – количество пломб.

38 * 2 * 28 * 365 = 776720 руб.

б) По оформлению документов.

Р₂ = n^общ_погр * Ц * 365 (руб.), (3.2)

где Ц – стоимость одного комплекта перевозочного документа-15 руб.

Р₂ = 69 * 15 * 365 = 377775 руб.

Итого расходы на материалы составят:

Р = 776720 + 377775 = 1154495 руб.

Определяем отчисления на социальные нужды. Она составит 35, 6% от фонда заработной платы, в том числе пенсионный фонд 28%, фонд социального страхования 4%, фонд обязательного медицинского страхования 3, 6%.

Р = 4507346, 04 * 0, 356 = 1604615, 19 руб.

Статья 2010 «Обслуживание зданий и сооружений». Определяем расходы на материалы для уборки служебно-технических помещений.

Р = (S_{служ тех} / 100) * Ц (руб.), (3.3)

где S_{служ тех} – площадь служебно-технических помещений, не считая складских помещений и стрелочных постов.

Ц – цена уборки 100м² помещений (3000 руб.)

Р = (2330 / 100) * 3000 = 69 900 руб.

Деление расходов по общим статьям осуществляется пропорционально фонда заработной платы уборщиц служебно-технических помещений.

По грузовому хозяйству: 69900 / 2 = 34950 руб.

По хозяйству перевозок 69900 / 3 = 23300 руб.

Расходы на уборку неотапливаемых складских помещений составят:

Р = (S_неот / 100) * Ц (руб.), (3.4)

где S_неот – площадь неотапливаемых складских помещений;

Ц – цена за уборку 100м² помещений (500 руб.)

Р = (3610 / 100) * 500 = 18050 руб.

Итого расходы на материалы по статье 2010 составят:

34950 + 18050 = 53000 руб.

Определяем расходы на топливо для отопления служебно-технических помещений.

Р_топ = ((V * T * B * (t_в – t_н)) * Ц * К_экв) / 1000 (руб.), (3.5)

где V – объем здания по наружному обмеру (4 метра).

V = 2330 * 4 = 9320 руб.

где Т – продолжительность отопительного сезона (200 суток)

В – норма расхода условного топлива для подогрева (0, 00145)

t_в – температура внутри помещения (20^оС)

t_н – температура наружного воздуха в среднем за отопительный сезон (-15^оС)

Ц – цена 1 тонны условного топлива (3000 руб.)

К_экв – коэффициент, выражающий влияние нефильтрации здания (1, 5)

Р_топ = (0, 00145 * 200 * 9320 * (20 – (-15)) * 3000 * 1, 5) / 1000 =

= 425691 руб.

Расходы на топливо составят:

По статье 2010 составят: 425691 / 2 = 212845, 5 руб.

По статье 2040 = 425691 / 3 = 141897, 00 руб.

Определяем расходы на электроэнергию для освещения служебно-технических помещений.

Р = (S_{служ тех} * В * Т * Ц * К_з) / 1000 (руб.), (3.6)

где S_{служ тех} – площадь служебно-технический помещений;

В – норма удельной мощности освещения (42 Вт/м²);

Т – время горения световой точки (3500 ч/год);

Ц – цена одного киловатт-часа;

К_з – коэффициент запаса, учитывающий изменение полярного эффекта (1, 3ч).

Р = (2330 * 42 * 3500 * 2, 5 * 1, 3) / 1000 = 1113157, 50 руб.

Расходы на электроэнергию для освещения служебно-технических помещений:

По статье 2010 составят: 1113157, 50 / 2 = 556578, 75 руб.

По статье 2040 = 1113157, 50 / 3 = 371052, 50 руб.

Определяем расходы на электроэнергию для освещения неотапливаемых складских помещений.

Р = (3610 * 42 * 3500 * 2, 5 * 1, 3) / 1000 = 1724677, 50 руб.

Всего расходов по статье 2010 на электроэнергию составляют:

556578, 75 + 1724677, 50 = 2281256, 25 руб.

Определяем отчисления на социальные нужды по статье 2010:

554004, 51 * 0, 356 = 197255, 60 руб.

Расходы по хозяйству перевозок рассчитываем по статьям:

Статья 2034 «Маневровая работа». Определяем прочие затраты по оплате счетов локомотивного депо за планируемую работу по формуле:

Р_м = М * 23, 5 * 365 (руб.), (3.7)

где М – количество маневровых локомотивов;

23, 5 – продолжительность работы локомотива в сутки (час.)

Р_м = 3 * 23, 5 * 365 = 25732, 50 руб.

Статья 2030 «Прием и отправление» поездов. Определяем расходы на электроэнергию для освещения территории станции по формуле:

Р = ((N₁ * B₁ + N₂ * B₂ + …. + N_nB_n) * Ц * Т * 365) / 1000 (руб.), (3.8)

где N_n – установленная мощность световой точки;

B_n – число точек освещения данного вида;

Ц – цена одного киловатт-часа;

Т – время освещения территории станции.

Для сквозного типа станции принимаем:

N₁ – 1000 Вт; N₂ – 500 Вт; N₃ – 250 Вт; N₄ – 100 Вт.

B₁ – 6; B₂ – 20; B₃ – 40; B₄ – 15.

Р = ((1000*6+500*20+250*40+100*15)*6*2, 5*365) / 1000 = 150562, 5 руб.

Определяем расходы на электроэнергию, связанные с зарядкой аккумуляторных фонарей:

Р_фон = n_ф * 60 * Ц (руб.), (3.9)

где n_ф – штат работников, пользующихся фонарями, в который входят рядовые приемосдатчики, составители поездов, сигналисты, операторы СТЦ и операторы поста централизации.

n_ф = 18 + 14 + 9 + 5 + 9 = 55 чел.

Ц – цена одного заряда (35 руб.);

60 – число зарядов в год.

Р_фон = 55 * 60 * 35 = 115500 руб.

Всего расходы на электроэнергию составят:

Р = 150562, 5 + 115500 = 266062, 5 руб.

Отчисления на социальные нужды составят:

6350902, 56 * 0, 356 = 2264125, 31 руб.

Статья 2040 «Обслуживание зданий и сооружений». Отчисления на социальные нужды составят:

756989, 74 * 0, 356 = 269488, 34 руб.

Остальные расходы по статье 2040 рассчитаны выше.

Расходы составляют:

1. На материалы – 41350 руб.;

2. На топливо – 141897 руб.;

3. Электроэнергию – 371052, 5 руб.

Затраты по основным общим расходам рассчитываем по статьям:

Статья 757 «Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время». Расходы принимаем из штатного расписания:

Р = 2401451, 8 руб.

Статья 758 «Скидки со стоимости форменной одежды, выданной производственному персоналу». Расходы по этой статье принимаем 1, 5% от фонда зарплаты производственного персонала:

591969, 96 * 0, 015 = 8879, 54 руб.

Статья 761 «Охрана труда и производственная санитария». Расходы по этой статье связаны с расходами на мыло, спецодежду и другие вопросы охраны труда. Определяем расходы на мыло:

Р₁ = (2, 4 * ч_раб + 0, 6 * ч_служ) * Ц (руб.), (3.10)

где 2, 4 и 0, 6 – норма выдачи мыла килограммов в год на одного рабочего и служащего.

ч_раб и ч_служ – численность рабочих, инженерно-технических рабочих и служащих.

Ц – цена 1 килограмма мыла.

Р₁ = (2, 4 * 90 + 0, 6 * 15) * 55 = 12375 руб.

Расходы на спецодежду принимаем в размере 3, 5% от фонда зарплаты производственного персонала:

Р₂ = 0, 035 * 21323092, 57 = 746308, 23 руб.

Остальные расходы по охране труда принимаем в размере:

Р₃ = 25 000 руб.

Итого расходы по статье 761 составят:

Р = Р₁ + Р₂ + Р₃ = 12375 + 746308, 23 + 25000 = 783683, 23 руб.

Статья 762 «Командировки работников, не относящихся к аппарату управления». Расходы по этой статье принимаем в размере 2% от фонда заработной платы производственного персонала:

Р = 0, 02 * 21323092, 57 = 426461, 85 руб.

Статья 765 «Содержание и эксплуатация оборудования». Расходы по этой статье принимаем 3, 5% от фонда заработной платы производственного персонала:

Р = 21323092, 57 * 0, 035 = 746308, 23 руб.

Статья 771 «Амортизация основных производственных фондов». Годовые амортизационные отчисления рассчитываются по формуле:

Р_амоорт = (Ф_ОПФ * а) / 100 (руб.), (3.11)

где Ф_ОПФ – стоимость основных производственных фондов;

а – норма амортизационных отчислений 8, 5%

Р_амоорт = (6480000 * 8, 5) / 100 = 550800 руб.

Затраты по общехозяйственным расходам рассчитываем по следующим статьям:

Статья 785 «Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления». Расходы по этой статье принимаем из штатного расписания.

Отчисления на социальные нужды составят:

Р = 591969, 96 * 0, 356 = 210741, 31 руб.

Статья 797 «Изобретательство и рационализаторство». Расходы принимаем 2% от фонда заработной платы всех работников станции:

Р = 26615390, 53 * 0, 02 = 532307, 81 руб.

Статья 798 «Подготовка кадров». Затраты по этой статье принимают 2, 5% от фонда заработной платы всех работников станции:

Р = 26615390, 53 * 0, 025 = 665384, 76 руб.

Статья 800 «Обслуживание трудящихся». Расходы принимаем в размере 1, 5% от фонда заработной платы всех работников станции:

Р = 26615390, 53 * 0, 015 = 399230, 86 руб.

Статья 830 «Затраты по оплате труда работников аппарата управления». Расходы по этой статье принимаем из штатного расписания:

Р = 4 700 328 руб.

Отчисления на социальные нужды составят:

Р = 4700328 * 0, 356 = 1673316, 77 руб.

Статья 833 «Прочие затраты по содержанию аппарата управления». Затраты принимаем 2% от фонда заработной платы всех работников аппарата управления:

4700328 * 0, 02 = 94006, 56 руб.