Раздел 3. Продолжение 2.

1. Скорость обращения дебиторской задолженности (количества оборотов) рассчитывается по формуле…

a. общая сумма оборота по реализации продукции / средний остаток дебиторской задолженности;

b. средний остаток дебиторской задолженности / сумма однодневного оборота по реализации продукции;

c. общая сумма дебиторской задолженности / общая сумма оборотных активов предприятия;

d. общая сумма дебиторской задолженности / общая сумма кредиторской задолженности.

2. Отношение суммы эффекта, полученного от инвестирования средств в дебиторскую задолженность к среднему остатку дебиторской задолженности- это…

a. коэффициент кредитования;

b. коэффициент отвлечения оборотных активов в дебиторскую задолженность;

c. скорость оборота дебиторской задолженности;

d. коэффициент эффективности инвестирования средств в дебиторскую задолженность.

3. Рефинансирование дебиторской задолженности – это…

a. инкассация кредиторской задолженности с использованием скидки с цены;

b. ускоренный перевод в другие формы оборотных активов: денежные средства и высоколиквидные краткосрочные ценные бумаги;

c. перевод краткосрочной дебиторской задолженности в долгосрочную

d. пролонгация дебиторской задолженности.

4. Кредиторская задолженность – это…

a. просроченная дебиторская задолженность;

b. совокупность финансовых обязательств кредиторов перед предприятием;

c. совокупность финансовых обязательств перед кредиторами;

d. задолженность предприятия по долгосрочным обязательствам.

5. Финансовая операция, заключающаяся в том, что предприятие – продавец уступает банку получение денежных средств по платежным документам за поставленную продукцию называется…

a. факторинг;

b. лизинг;

c. гудвилл;

d. реновация.

6. Расчет финансового цикла, анализ движения денежных средств, прогнозирования денежных потоков, определения оптимального уровня денежных средств – это…

a. основные проблемы финансово-хозяйственной деятельности предприятия;

b. основные блоки процедур системы эффективного управления денежными средствами;

c. совокупность вопросов, решение которых обеспечит оптимальную структуру капитала;

d. совокупность вопросов, решение которых обеспечит оптимальную структуру активов.

7. Уровень абсолютной платежеспособности, продолжительность операционного цикла, инвестиционные возможности предприятия определяются…

a. размером собственного капитала;

b. степенью ликвидности активов;

c. структурой капитала;

d. размером остатка денежных активов, которым оперирует предприятие в процессе хозяйственной деятельности.

8. Для расчета планируемой суммы операционного остатка денежных активов используется формула…

a. сумма расходования денежных средств МИНУС сумма поступлений денежных средств;

b. сумма расходования денежных средств / величина среднего остатка денежных средств;

c. планируемый объем денежного оборота по операционной деятельности / количество оборотов среднего остатка денежных активов;

d. сумма поступлений денежных средств МИНУС сумма расходования денежных средств.

9. Потребность в страховом (резервном) остатке денежных активов определяется на основе…

a. ранее рассчитанной суммы их операционного остатка и коэффициента неравномерности (коэффициент вариации) поступления денежных средств на предприятие по отдельным месяцам предшествующего года;

b. установленного предприятием норматива в процентах от операционного остатка;

c. статистических данных за прошлый период;

d. статистических данных за прошлые периоды с учетом изменений операционного остатка.

10. Сумма денежных средств предприятия, связанную уже выписанными им платежными документами, но еще не инкассированную их получателем это…

a. форфейтинг;

b. факторинг;

c. лизинг;

d. флоут.