Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Анализ финансового состояния организации. Таблица 1 – Анализ ликвидности баланса Группировка активов по степени ликвидности На начало года На конец года Отклонения
⇐ ПредыдущаяСтр 14 из 14
|
|
Таблица 1 – Анализ ликвидности баланса
| Группировка активов по степени ликвидности | На начало года | На конец года | Отклонения | ||||
| тыс. руб. | в % к итогу | тыс. руб. | в % к итогу | тыс. руб. | в % к итогу | ||
| Наиболее ликвидные активы | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | |
| в том числе | |||||||
| денежные средства | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | |||
| краткосрочные фин. вложения | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | |||
| Быстрореализуемые активы | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | |
| в том числе | |||||||
| краткосрочная деби- торская задолженность | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | |||
| Медленно реализуемые активы | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | |
| в том числе | |||||||
| запасы (за минусом расходов будущих периодов) | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | |||
| НДС | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | |||
| долгосрочная деби- торская задолженность | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | |||
| Трудно реализуемые активы | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | |
| в том числе | |||||||
| внеоборотные активы (за исключением статей, включенных в пред. группу) | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | |||
| расходы будущих периодов | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | |||
| Всего баланс | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | |
| Группировка пассивов по срочности оплаты | На начало года | На конец года | Отклонения | ||||
| тыс. руб. | в % к итогу | тыс. руб. | в % к итогу | тыс. руб. | в % к итогу | ||
| Наиболее срочные обязательства | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | |
| в том числе | |||||||
| кредиторская задолженность | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | |||
| задолженность перед участниками по выплате доходов | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | |||
| Краткосрочные обязательства | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | |
| в том числе | |||||||
| краткосрочные кредиты | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | |||
| Долгосрочные обязательства | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | |
| в том числе | |||||||
| отложенные налоговые обязательства | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | |||
| Постоянные пассивы | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | |
| в том числе | |||||||
| уставный капитал | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | |||
| нераспределенная прибыль | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | |||
| доходы будущих периодов | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | |||
| Всего баланс | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | |
Таблица 2 – Платежный излишек (недостаток)
| Показатели | Платежный излишек (недостаток) | Отклонение | |
| На начало года | На конец года | ||
| А1 – П1 | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ |
| А2 – П2 | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ |
| А3 – П3 | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ |
| А4 – П4 | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ |
| Всего | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ |
Таблица 3 – Анализ динамики показателей ликвидности
| Показатели | Рекомен-дуемые значения | На начало года | На конец года | Отклонение |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | ≥ 0, 2 | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ |
| Коэффициент критической ликвидности | ≥ 1 | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ |
| Коэффициент текущей ликвидности | ≥ 2 | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ | ╫ ╫ ╫ ╫ |
Таблица 4 – Анализ коэффициента текущей ликвидности
| Показатели | Расчет |
| Влияние суммы оборотных активов | ╫ ╫ ╫ ╫ |
| Влияние суммы краткосрочных обязательств | ╫ ╫ ╫ ╫ |
| Суммарное влияние факторов | ╫ ╫ ╫ ╫ |
Построить линейный график, показывающий величину платежного излишка (недостатка) на начало года и на конец года в разрезе каждой группы показателей, перечисленных в таблице 2.