Долгосрочное кредитование капитальных вложений.

Коммерческие банки, располагающие достаточно крупным капиталом, имеют возможность предоставлять предприятиям-заемщикам долго­срочные кредиты на срок свыше одного года. Подобные кредиты выдают заемщикам на новое строительство, расширение, реконструкцию и тех­ническое перевооружение действующего производства.

Принципы инвестиционной деятельности банков неизбежно связаны с производством, поскольку в нем заложено обязательное условие достижение цели инвестирования (получение прибыли или иного по­лезного эффекта) и обеспечение прироста вложенных средств.

Инвестиционное кредитование выражает целевое предоставление средств заемщикам для реализации проектов, обеспечивающих достижение конкретных целей получателей кредита. Источником погашения последнего служат денежные потоки от текущей деятельности ссудополучателя, а также чистые денежные поступления, генерируемые проектом. Для инвестиционного кредитования проектов характерны следующие особенности:

• отсутствие четкого разделения риска между кредитором и заемщи­ком. Последний несет ответственность по всем проектным рискам;
• кредитор (банк) сохраняет право полной компенсации всех обяза­тельств заемщика;
• банк-кредитор не участвует в распределении прибыли предприя­тия-заемщика;
• права и ответственность сторон по кредитной сделке регулируют кредитным договором, заключаемым между равноправными парт­нерами - банком и предприятием-ссудополучателем.

Порядок предоставления, оформления и погашения долгосрочных кредитов (на срок свыше одного года) регулируют главами 42 «Заем и кредит» и 45 «Банковский счет» ГК РФ, правилами банков и кредитны­ми договорами с клиентами. В кредитном договоре предусматривают следующие условия:

• объем выдаваемой ссуды;
• сроки и порядок ее использования;
• процентные ставки и другие выплаты по кредиту;
• формы обеспечения обязательств по кредиту;
• перечень документов, предоставляемых банку для оформления кре­дита, и др.

Для получения инвестиционного кредита заемщик предоставляет бан­ку документы, характеризующие его надежность и Финансовую устойчи­вость:

• бухгалтерский баланс на последнюю отчетную дату;
• отчет о прибылях и убытках;
• технико-экономические обоснования и расчеты к ним, подтверж­дающие эффективность и окупаемость капитальных затрат по кре­дитуемым мероприятиям и проектам;
• договор строительного подряда и пр.

Сумму полученного кредита в рублях зачисляют на расчетный или специальный счет в банке или на валютный счет (при получении его в иностранной валюте). За счет долгосрочного кредита могут быть опла­чены проектно-изыскательские и строительно-монтажные работы, по­ставки оборудования и других ресурсов для строительства объекта.

Возврат заемных средств по вновь начинаемым стройкам и объектам производят после ввода их в эксплуатацию в сроки, определенные догово­рами. По объектам, возводимым на действующих предприятиях, возврат кредита начинают после сдачи их в эксплуатацию. Проценты за пользова­ние кредитными ресурсами начисляют с даты их предоставления в соот­ветствии с заключенными договорами между заемщиками и банками.