Студопедия

Главная страница Случайная страница

КАТЕГОРИИ:

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника






аржының ең төмен жеткіліктілігінің еселігінің кіріспесінің фазалары

Таблица 1.3.

Quot; Базель I" жә не " Базель II" салыстыруында " Базель III" нормативтi капиталының стандарттарына негiзгi жаң а талаптары

Элемент Ағ ымдағ ы талаптар («Базель І», «Базель ІІ») Жаң а талаптар («Базель ІІІ»)
Қ аржығ а ең тө мен талаптар 1-ші дең гей бастапқ ы капиталы/ТА ≥ 2% 1-ші дең гей капиталы/ТА ≥ 4% Ортақ қ аржы/ТА ≥ 8% 1-ші дең гей бастапқ ы капиталы/ТА ≥ 4, 5% 1-ші дең гей капиталы/ТА ≥ 6% Ортақ қ аржы/ТА ≥ 8%
Инновациялық қ ұ ралдар 1-ші дең гей капиталды қ осқ анда (1-ші дең гей капиталдың 15%-нен кө п емес) Ақ ырындап шығ ырып тастау
3-ші дең гей капиталы 1-ші дең гей капиталдың 250%-нан аспау керек, нарық тә уекелін жабуғ а арналғ ан орындатпау
Шектеулер 2-ші дең гей капиталы ≤ 1-ші дең гей капиталы Субординирлық қ арыз ≤ 1-ші дең гей капиталдың 50% орындатпау
Тү зетулер/ шегерімдер (гудвиллдан басқ а) 1-ші дең гей капиталдың 50% жә не 2-ші дең гей капиталдың 50% 1-ші дең гей бастапқ ы капиталының 100%-ты
Консервілеудің буфері Болмайды 2, 5% ТА 4, 5% толық тауыш 1-ші дең гей бастапқ ы капиталына/ТА
Қ арсыциклдік буфер Болмайды 0 – 2, 5% TA

 

Қ аржының ең тө мен жеткіліктілігінің еселігінің кіріспесінің фазалары «Базел ІІІ» сә йкесінше пайыздарда активтер 1.4. кестеде келтірілген.

 

Кесте

аржының ең тө мен жеткіліктілігінің еселігінің кіріспесінің фазалары

 

  2013ж. 2014ж. 2015ж. 2016ж. 2017ж. 2018ж. 2019ж.
Акционерлік капиталдың ү лесі 3, 5 4, 0 4, 5 4, 5 4, 5 4, 5 4, 5
Резертік буфер       0, 625 1, 250 1, 875 2, 500
Акционерлік капитал + буфер 3, 5 4, 0 4, 5 5, 125 5, 75 6, 375 7, 0
Tier 1 Capital Коэффициенті 4, 5 5, 5 6, 0 6, 0 6, 0 6, 0 6, 0
Қ аржы қ ұ ралының 15-пайыздық жастығ ының қ ысқ артылуы, бұ рын Tier 1 Capital қ ұ рамыга кірген              
Total Capital коэффициенті 8, 0 8, 0 8, 0 8, 0 8, 0 8, 0 8, 0
Total Capital+резервтік буфер 8, 0 8, 0 8, 0 8, 625 9, 25 9, 875 10, 5

Жү йелi дағ дарысты жағ дайда қ абылданғ ан шешiм, жү з банктер барлық жү йенi қ орғ аныс ү шiн негiзiнен банктердiң ө лшемдерi байланысты 2, 5% капиталғ а дейiн ерекше тұ рақ тану қ оры ерекшелеуi керек жә не олардың ның осалдығ ы. Қ ол жеткiзген да ү кiмет 2018 жылды қ аң тарғ а дейiн жаң а капитал банктерiне бө лiндi бере алғ ан уағ даластық.

Банк секторыда Левередждiң кө беюi тоқ татуғ а мү мкiндiк беретiн капиталдың бағ алауын қ арапайым, мө лдiр, тә уелсiз қ ұ ралды қ ажеттiлiк, сонымен бiрге ү лгiлердi пайдаланудың тә уекелiн шектесiн жә не жаң ылу банк тә уекелдерiнiң капиталды жабулаудың кө рсеткiштерiн ө згерiсте, Левередж кө рсеткiштердi енгiзу шарттады. Левередждiң кө рсеткiштерiн есептеу оның мағ ынасы ә р тү рлi бухгалтерлiк есеп қ алып пайдаланатын елдердегi салыстырмалы бола алғ анын қ орыта келгенде жү зеге асады. Кө рсеткiш келесi формула бойымен есептеседi:

Тә уекелмен қ осынды баланстық ескерiлетiн талаптарды жиынтық негiзiнен болады жә не резерв тазаланғ ан баланстан тыс шот жә не қ айта бағ алаулар, бiрақ азайғ ан емес қ осындыларғ а материалдық немесе қ амтамасыз ету қ аражат жә не мiндеттемелермен ө зара байланысты қ ұ рамында бар талаптар. Есепке деривативтарда алынады, секьюритизация, РЕПО келісімдері жә не қ аржыландыру мә мілелері қ амсыздандырудың астында бағ алы қ ағ аздармен, біл- есептік сарапшылық тың ә дісі жасау тыйымда неттинг ә лде неттинга реттеуіштің жө н-жосық тарын сә йкес «Базель ІІ» мен қ олданылады. Баланстық емес айқ ындамалар балама мен қ олданыс 100% еселігінің несиеде айырбастайды, міндеттемелер ү шін зайыр жазба пікірдің қ ұ қ ығ ымен 10% еселігі қ олданылу біледі. Соманың есебінен тә уекелдің астында оның есебінің қ аржыдан деген алынғ ыш элементтер шегерілетін.

Базельдік комитетi левердждің еселiк туралы банктердiң деректерiн ү здiксiз бақ ылауды жү зеге асырып, ү шiн ұ сынылатын тә сiлдi адекваттылық ты анық тайды жә не барлығ ы несие циклдасының бойында талаптар, сонымен бiрге бизнес-ү лгi ә р тү рлi тү рлерге еселiк минималь мә н. Ұ йғ арымның ақ ырғ ы тү зетуi жә не еселiк левердждің мағ ынасы 2017 жылды жартсында Базельнiң комитетiмен жасалынады.

Капиталдың сапасын жоғ арылаудан басқ а жә не кү рделi негiздi дең гей, капиталдың жаң а стандартымен да «Базель-2» екiншi қ ұ рамдасқ а елеулi тү зетулер кiргiзген, мiндеттейтiн банкi жә не қ адағ алаушы органы капиталының елеулi тә уекелдер бә рi қ осылғ ан есептеулерiнде сендiредi. Ө згерiс қ арсы уә кiлдi кредиттiк тә уекелдiң жабынына капиталдың қ айта қ арау есептеуi, бұ л ретте " Базель-ІІІ" мақ сат бұ л шең берiнде есептеудiң iшкi ү лгi негiзделген ә дiстемесiне кө бiнесе тиiп кеттi. IRB-амалы негiздеуiнде немесе стандартталғ ан есептелiнетiн дефолттың кредиттiк тә уекелдiң капиталымен, банк жабынғ а қ осымша ретiнде да қ арсы уә кiлдi кредиттiк тә уекелмен байланғ ан биржадан тыс нарық сатылатын деривативтердiң нарық тық қ айта бағ алауларынан ысыраптарды жабулауғ а капитал қ осталуы керек. Мұ ндай қ арыз қ ұ нының танымал қ алай тү зетуi ысыраптар. Банк рыноктық факторларды пайдаланумен қ арсы уә кiлдi кредиттiк тә уекелдiң кү йзелiсi жү ргiзiлуi керек. Мысалы, белорус банк секторысы ү шiн қ арсы уә кiлдi кредиттiк тә уекелдiң жабынына талап бұ л сө к анық тал тіркелмегені белгiленуге тұ рад.

Ө тiмдiлiк тә уекелiге қ адағ алаудың ү йлестiруi мақ сатында, iрi банктерде ә сiресе жә не/немесе кү йзелiстiң кезең iне, " Базель ІІІ" ө тiмдiктiң екi реттеуiш стандарттары алғ аш енгiзiледi: ө тiмдiктi жабулаудың кө рсеткiшi жә не таза тұ рлаулы бө лудi кө рсеткiш.

Яғ ни, ө тiмдiктi жабулау LCR кө рсеткiшi қ ажеттi айырбасталғ ан қ олдағ ы қ аражат бола алғ ан салмақ салынбағ ан тез ө тiмдi активтердiң дең гейi сү йемелдеу ү шiн банкке енгiзiледi, ө тiмдiктiң маң ызды кү йзелiсiнiң шарттары, сценариймен белгiлi қ адағ алаушы органдарды есептеумен ө тiмдiктiң сү йемелдеуi ү шiн 30 кү ннiң iшiнде қ ысқ а мерзiмдi ө тiмдiктi мiнездейдi жә не келесi формула бойымен есептеседi:

Тез ө тiмдi активтер ү шiн ә р тү рлi салмақ тарды қ олданылғ ан екi дең гейде бө лiнедi. Ү кiметтер, орталық банктер, мемлекеттiк кә сiпорын бағ алы қ ағ аз базарғ а аударылатын қ олма-қ ол ақ шалай қ аражаттарды бiрiншi дең гейге бағ аланатын жә не кө п жақ ты даму банкiлер орталық банктердiң резервтерi тағ ы сол сияқ тылар бағ аланатын. Бiрiншi дең гейдiң активтерiнiң тү зетiлген қ осындысы 2/3 асуы керек болғ ан екiншi дең гейге, ү кiметтер, орталық банктер, мемлекеттiк кә сiпорындарды активтердi жатады, 20% тә уекелде ө лшеген жә не заң ды тұ лғ аларды облигация бағ аланатын АА- рейтингi бар жабық облигациялар. Ақ шалай қ аражаттың жылыстаудың қ ұ рамына заң ды жә не жеке тұ лғ аларды депозиттердi қ осылады жә не кө здiң мә ртебесi байланысты бө лудiң басқ а кө здерi ә р тү рлi салмақ тармен жә не қ амтамасыз етудiң тү рi. Ақ ша қ аражатының келуiнiң қ осындысы қ айтудың 75% қ осындысы, жеке элементтер шектел ө лшеуге душар болады да мә ртебе байланысты жә не қ амтамасыз ету.

Яғ ни, NSFR таза тұ рлаулы бө лудi кө рсеткiш қ амтамасыз ету ү шiн жедел енгiзiледi жә не активтердiң ұ зақ мерзiмдi бө луi жә не уақ ытша кө кжиекте банктiң эмиссиялық қ ызмет бiр жылдан астам ұ зақ мерзiмдi ө тiмдiктi мiнездейдi жә не келесi формула бойымен есептеседi:

Тұ рлаулы бө лумен мұ ндай капиталдың қ ұ ралдарын жиынтық тү сiнiледi жә не ә рекеттi кү йзелiс шарттары жолдарғ а қ ұ ралдардың сенiмдi кө здерiмен бiр жылдан астам мiндеттемелер. Бө лудiң кө здерiнiң болатындарын қ ұ рамғ а пассив ә р тү рлi қ осыл олардың ның тұ рлаулылығ ы байланысты қ омақ ты жә не ө теу мерзiм: басқ а пассивтерге " Базель ІІІ" бойымен есептелген капиталдың элементтерiден басқ ана дейiн. Ұ қ сас тә сiл қ ұ рамына кредит арналғ ан жағ дайды қ осылғ ан бө лудiң бағ ыттарын есептеуде қ олданылады, жә не баланстан тыс шот қ амтып кө рсетiлетiн ө тiмдiктер.

Ө тiмдiктiң нормативтердi сақ тауды бақ ылауынан басқ а, қ адағ алаушы орган стандарт сә йкес ө тiмдiктiң бақ ылауының қ ұ ралдары қ олданылуы керек мiндеттенген, сан, шартты мерзiмнiң қ ұ йылуларды сә йкессiздiк туралы ақ параттың ү здiксiз негiзiнде банк жә не ө тiмдiктiң қ айтуларыннан шарттына дейiн сұ рау салына зарық қ ан;...

..................................................................................................................................

Жаhандық дең гей сә йкес жаң а талаптарды енгiзуге кезең дi жобаланғ ан 2011-2018 жылдарғ а " Базель" енгiзудiң ө ң делген орыны базельнiң комитетiмен:

· капитал, 1-шi дең гейдi базалық капиталдың жеткiлiктiлiгiнiң қ ұ рылымына жә не негiзгi капитал, сонымен бiрге 2013 жылды 1 қ аң тардан ағ ымында 10 жылдың капиталдың есептеуiне аса кiрушi емес қ ұ ралдарын шығ аруғ а;

· 2016 жылды 1 қ аң тардан бү лiнуден қ орғ ағ ан буфердi қ осуғ а;

· 2014 жылды 1 қ аң тардан 1-шi дең гейдi базалық капиталдан шегерiмдерiнiң пайдалануына;

· 2011 жылды 1 қ аң тардан леверджасын кө рсеткiштердi бақ ылауғ а;

· 2013 жылдың 1 қ аң тардан 2017 жылдың 1 қ аң тарғ а дейiн қ атарлас есептеуге;

· 2018 жылды 1 қ аң тардан 1-шi қ ұ рамдасқ а енгiзуге;

· 2011 жылды 1 қ аң тардан ө тiмдiктi жабулауды кө рсеткiштердi бақ ылауғ а;

· 2015 жылды 1 қ аң тардан минималды стандартты енгiзуге;

· 2012 жылды 1 қ аң тардан таза тұ рлаулы бө лудi кө рсеткiштiң бақ ылауына;

· 2018 жылды 1 қ аң тардан минималды стандартты енгiзуге;

Ескере отырып Базельдік комитетiн талап Қ азақ станда 2013 жылдан мағ ынасы 7%-шi бү лiнуден қ орғ ағ ан буфердi есептеуiмен 4, 5% қ ұ рағ ан негiзгi капиталдың жеткiлiктiлiгiнiң жаң а нормативiнiң енгiзуiн ескерiледi меншiктi капитал k1-2 жеткiлiктiлiгiнiң мағ ынасы 8, 5%-шi бү лiнуден қ орғ ағ ан буфердi есептеуiмен 6% қ ұ райды меншiктi капитал k2 жеткiлiктiлiгiнiң мағ ынасы 10, 5%-шi бү лiнуден қ орғ ағ ан буфердi есептеуiмен 8% қ ұ райды капиталдың жеткiлiктiлiгiнiң еселiктерiнiң барлық банктерi ү шiн белгiлеу бiртұ тас бар болуғ а тә уелсiз немесе жоқ тық жеке тұ лғ аның iрi қ атысушысын банк, банк холдинкте немесе бас ұ йым; буферлiк капиталдарды қ олдану.

Банкiнiң меншiктi капиталының жеткiлiктiлiгiнiң еселiгi бұ л ретте 5%тен кем емес-шi болжалды нормативiмен ерте ә рекет етудi пруденциялдық нормативтерден ө лшемге аударылғ ан болады. Яғ ни, меншiктi капиталының жеткiлiктiлiгiне ұ қ сас талаптары банк конгломераттарды қ арым-қ атынаста шоғ ырландырылғ ан негiзде орнатылғ ан болады.

<== предыдущая лекция | следующая лекция ==>
Классификация хозяйственных средств организации | Некоторые аспекты анализа «перетока» капитала
Поделиться с друзьями:

mylektsii.su - Мои Лекции - 2015-2024 год. (0.009 сек.)Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав Пожаловаться на материал