При непропорцинальном перестраховании метод расчета и выплаты премии совершенно иной, чем при пропорциональном.

Большая часть премии по договорам эксцедента убытка выплачивается заранее, тогда как при пропорциональном договоре-после. Это происходит потому, что при пропорциональном перестраховании перестраховщик практически участвует в бизнесе перестрахователя, получая часть поступающей премии. Поэтому перестрахователю затруднительно выплачивать премию перестраховщику до того как он сам ее получит.

Существенное отличие непропорционального перестрахования заключается в том, что оно покрывает возможность нанесения убытков сверх установленного уровня и премия сразу передается перестраховщику после принятия им на себя риска. При страховом событии перестраховщик обязан выплатить возмещение одновременно с выплатой страхового возмещения перестрахователем. По это причине перестраховщик требует большую часть премии вносить заранее. Возмещение по пропорциональному договору выплачивается при осуществлении всех плановых расчетов по договору.

По договорам непропорционального перестрахования ставка страховой премии устанавливается путем отношения размера убытка к максимальной

ответственности по одному убытку и с учетом годовой премии по данному договору.

Основные методы выплаты премии по непропорциональным договорам следующие:

-минимальная премия и депозит премии (часто совмещается как минимальный депозит премии); в некоторых случаях - фиксированная премия;

урегулированная премия: и при возникновении убытка возмещающая премия.

Типичный пункт, касающийся премии по договору эксцеденты убытка выглядит следующим образом:

ПРЕМИЯ

Депозит премии в размере_____________руб. уплачивается перестрахователем_________

Дата.

По истечении срока договора между его участниками производится перерасчет, после которого у перестраховщика остается минимальный размер премии, соответствующий установленному % стоимости перестрахования к премиальному доходу перестрахователя.

Депозит премии выплачивается в размере 80-100 % от общей суммы премии, уплачиваемой по договору ЭУ, когда ставка премии применяется к базовому премиальному доходу. Депозит вносится либо сразу полностью за весь год, либо за полгода, либо за квартал. Обычно, если депозит выплачивается полностью в начале периода, устанавливается меньший процент депозита по отношению к премии, ожидаемой к выплате по перестраховочному договору, скажем 80 %, если депозит выплачивается несколькими сроками, процент будет выше, часто 85-90 %.

Это происходит потому, что если депозит вносится срезу за год, перестраховщик имеет возможность получить инвестиционный доход за год, а если вносится частями, то инвестиционный доход получается за меньший период. Иногда требуется внесения 100 %-го депозита от ожидаемой к получению перестраховочной премии. Это применяется в том случае, если убыточность данного риска на рынке резко возрастает. Если расходы по риску могут быть сокращены, сокращается базовая премия перестраховщика по договору эксцедента убытка. Как только перестраховщик определил размер премии, необходимый для удовлетворения возможный претензий по риску, у него возникает желание защитить свою премию установлением адекватной ставки и соответственно внесением высокого депозита.

Условиями ковера по договору ЭУ устанавливается также минимальный размер премии. Минимальная премия и минимальный депозит устанавливается в одинаковом размере. Причиной установления минимальной премии является то, что премия по договору ЭУ адекватна представляемому коверу по предполагаемым перед заключением договора убыткам, но предусматривает возможность сокращения страховых операций и, как следствие, сокращение поступаемой премии до отметки, ниже ожидаемой. К тому же минимальная премия необходима перестрахователю для покрытия накладных расходов.