Сущность, функции и значение перестрахования

Раздел III. Управление риском и основы перестрахования

Тема 7. Основы перестрахования

7.1. Сущность, функции и значение перестрахования

7.2. Формы перестраховочных договоров

7.3. Пропорциональное и непропорциональное перестрахование, их виды

7.4. Активное и пассивное перестрахование. Ретроцессия

Сущность, функции и значение перестрахования

Перестрахование — система экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, передает полностью или частично ответственность по ним (перед страхователем) на согласованных условиях другим страховщи­кам. В настоящее время в России перестрахование могут осуще­ствлять как специализированные страховщики - перестраховоч­ные общества, так и страховые компании.

Процесс, связанный с передачей риска, — цедирование риска или перестраховочная цессия. В этой связи страховщик, который передает полностью или частично страховой риск в перестрахо­вание — цессию (от лат. cessio — уступка) другому страховщику, выступает перестрахователем или цедентом. Страховщик, кото­рый, в свою очередь, принимает в перестрахование риски, име­нуется перестраховщиком или цессионарием. Схематично процесс передачи риска представлен на рис. 1.

Выделяют следующие основные функции перестрахования:

• сокращение риска страховщика в результате возможных отклонений (колебаний) фактических размеров выплат по убыт­кам от расчетных;

• расширение возможностей страховщика в приеме на страхо­вание крупных и опасных рисков;

• формирование сбалансированного портфеля договоров

страхований;

• обеспечение финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций, стабильности результатов деятельности.

Сострахование Перестрахование

Страхование Перестрахование Ретроцессия

цессия

Рис. 1. Процесс передачи риска

Для планирования и прогнозирования экономической эф­фективности перестрахования страховщик разрабатывает и реа­лизует собственную перестраховочную программу.

При установлении величины максимальной страховой суммы (или максимального вероятного ущерба), по которой страховщик будет нести ответственность сам, оставшаяся часть страховой от­ветственности передается перестраховщику на тех условиях, ко­торые смогут обеспечить наилучшую перестраховочную защиту. Таким образом, обязательства страховщика-цедента включают собственное удержание и эксцедент.

Размер собственного удержания — экономически обоснован­ной суммы, в пределах которой страховая компания оставляет (удерживает) на своей ответственности определенную долю стра­ховых рисков, передавая в перестрахование суммы, превышаю­щие этот уровень, — определяется:

с помощью вероятного максимального убытка: лимит собственного удержания = максимальному размеру убытка — средний размер убытка;

расчетом максимальной страховой суммы, в пределах кото­рой страховщик может принять риск полностью на свою ответ­ственность.

Выделяют следующие факторы, являющиеся основой для опре­деления оптимального варианта лимитов собственного удержания:

средняя убыточность по страхуемым рискам или видам стра­хования, по которым устанавливаются лимиты собственного удержания;

объем (величина) страховой премии по договорам страхо­вания;

рентабельность и прибыльность операций по соответствую­щему виду страхования;

территориальное распределение (сосредоточенность в одной зоне) застрахованных объектов;

размер расходов по ведению дела.

Другая часть обязательств страховщика при перестраховании составляет эксцедент — сумму риска, подлежащую перестрахова­нию сверх суммы собственного удержания страховщика, кото­рый принял этот риск на страхование. Эксцедент может ограни­чиваться определенным лимитом, который обычно составляет умноженную в определенное число раз сумму собственного удер­жания цедента - страховщика. Если сумма такого эксцедента является недостаточной для полного перестрахования риска сверх собственного удержания передающей компании, за первым эксцедентом следует второй, третий и т.д. до полного покрытия перестраховываемого риска.

Перестраховочная комиссия предназначена компенсировать аквизиционные расходы цедента. Величина перестраховочной комиссии обусловлена как собственно расходами цедента на ведение дел, так и конкретными рыночными факторами: конку­ренцией, положением на рынке, техническими результатами, динамикой спроса и предложения перестраховочных услуг. В за­висимости от вида и условий страхования и перестрахования, профессионализма и опыта страховой компании и вышеперечис­ленных рыночных предпосылок уровень перестраховочной комиссии может колебаться от 5 до 50%.

Тантьема по перестрахованию (фр. tantieme - часть) - вознаг­раждение страховщика, отчисляемое ему перестраховщиком из прибыли, полученной в результате операций перестрахования. Тантьема выплачивается ежегодно в определенном проценте с суммы чистой прибыли перестраховщика от прохождения пере­страховочных договоров, в которых он участвует и составляет обычно 10—15% от прибыли перестраховщика.

Депо премий — часть премий, причитающаяся перестрахов­щику и удерживаемая перестрахователем в качестве гарантии вы­полнения обязательств, предусмотренных по договору перестра­хования. Выплачивается перестраховщику полностью при пре­кращении договора.