Виды договоров пропорционального перестрахования.

Квотное перестрахование — договор перестрахования, по кото­рому страховая компания передает в перестрахование в согласо­ванной с перестраховщиком доле все без исключения принятые на страхование риски по определенному виду страхования или группе смежных страхований. В этой же доле перестраховщику перечисляются страховые премии, и соответственно этой доле он оплачивает возникшие убытки. Обычно доля (квота) участия в перестраховании выражается в проценте от страховой суммы. Аналогичным образом происходит и регулирование убытков. В соответствии с полученной долей участия в рисках перестрахов­щик передает цеденту пропорциональную часть возмещения, выплаченного за него застрахованным. В договорах этого типа по желанию перестраховщика устанавливаются верхние границы (лимиты) его ответственности по разным классам риска.

Преимущества:

• договор квотного перестрахования прост, не требует больших затрат на проведение;

• обеспечивает оптимальную защиту страховщика, имеющего в портфеле небольшие и средние риски.

Недостатки:

• страховщик не может изменить собственные удержания и уплачивает перестраховщику страховые премии и за те риски, которые мог бы оставить у себя.

По договору перестрахования эксцедента сумм перестрахов­щик участвует только в тех рисках, которые превышают размер определенного лимита собственного удержания цедента.

Перед заключением договора эксцедентного перестрахования стороны определяют размер максимального собственного учас­тия страховщика в покрытии определенных групп риска. Максимум участия перестраховщика в покрытии риска называется кратностью собственного участия цедента. Если, например, мак­симум участия перестраховщика равен 5 долям собственного участия цедента, то в контексте страховой терминологии договор перестрахования предусматривает покрытие 5 долей (линий), или 5 перестраховочных максимумов.

Пример: Допустим, размер собственного участия цедента составляет 20 тыс. руб., а максимум участия перестраховщика предусматривает покрытие 3 долей (линий). При страховой сумме по договору в 15 тыс. руб. страховщик не перестраховывает объект, при страховой сумме в 30 тыс. руб. передает на перестрахование 10 тыс. руб., или 33%, а при страховой сумме в 90 тыс. руб. оставляет на своей ответственности 20 тыс. руб., передает на перестрахование 60 тыс. руб. (3 • 20 тыс. руб.) и оставляет на своей ответственности неперестрахованные 10 тыс. руб.

При заключении договора эксцедентного перестрахования исключаются любые риски, страховая сумма которых меньше или равна установленному для данного портфеля количеству до­лей собственного участия страховщика. И наоборот, риски, стра­ховая сумма которых превышает собственное участие страховщи­ка, считаются перестрахованными.

Основой для расчетов цедента и перестраховщика как по пе­рестраховочным платежам, так и по выплате страхового возме­щения является процент перестрахования — отношение доли участия перестраховщика к страховой сумме данного риска.

Например, если собственное участие страховщика было определено в сумме 500 тыс. руб., то в рисках, обладающих страховой суммой в 1000 тыс. руб., доли участия перестраховщика и цедента равны 500 тыс. руб., а процент риска составляет 50%. Если риск застра­хован на 2000 тыс. руб., доля цедента — 500 тыс. руб., а доля пере­страховщика — 1500 тыс. руб., то процент перестрахования соста­вит 75%.

Преимущества:

• эксцедентное перестрахование обеспечивает полное вырав­нивание страхового портфеля, оставляемого на собственном рис­ке цедента;

• страховщик может менять размер собственного удержания и оставлять на своей ответственности большие доли только «хоро­ших» рисков, а в «плохих» рисках участвовать в меньшей доле.

Недостатки:

• данный вид договора связан с большими издержками и уп­равленческими расходами (со стороны цедента), так как необхо­димо индивидуальное изучение каждого страхового договора, часть рисков которого передается в перестрахование. Трудозатра­ты выражаются в выделении групп объектов страхования, кото­рые в результате одного и того же стихийного бедствия могут быть частично повреждены или полностью уничтожены, и в оценке максимально возможного ущерба по каждому риску.

Квотно-эксцедентное перестрахование представляет собой со­четание двух описанных видов перестраховочных договоров: портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы), в свою очередь, подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора. Договор смешанного пере­страхования — квотно-цедентный — применяется на практике от­носительно редко, как правило, страховыми компаниями на на­чальном этапе деятельности для максимального исключения воз­можных рисков при небольшом страховом портфеле.

Пример: предположим, страховой портфель состоит из двух групп рисков — 100 000 и 400 000 д. е. По квотному договору 11сдент обязуется брать на собственное удержание 30% страховой суммы, а остальные 70% передавать в перестрахование. Лимит ответственности перестраховщи­ка по договору — 200 000 д.е. по каждой группе. Тогда по первой группе собственное удержание составит 30 000 д.е., перестраховывается 70 000 д.е. Вторая группа рисков объемом в 400 000 д.е. распределится следующим образом: 120 000 д.е. — собственное удержание, 280 000д.е. — выплачивает перестраховщик, но лимитего ответственно­сти ограничивается 200 000 д.е., которые он и принимает, а 80 000 д.е. ос­талось за рамками данного договора.

Распределение убытков по квотному договору осуществляется про­порционально участию сторон в нем. Так, если по первой группе рисков ущерб составил 50 000 д.е., тогда эта сумма ущерба распределяется сле­дующим образом: 15 000 д.е. выплачивает цедент, а 35 000 д.е. — пере­страховщик. По второй группе рисков ущерб составил 320 000 д.е.: 96 000 д.е. платит цедент и 224 000 д.е. приходится на перестраховщика. Фактически последний заплатите учетом его лимита только 200 000 д.е.