Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
|
|
Приложение А. Программа аудиторской проверки в ООО « Бытовик» № Перечень аудиторских процедур Рабочие документы Приемы проверки
⇐ ПредыдущаяСтр 8 из 8
Программа аудиторской проверки в ООО «Бытовик»
| № | Перечень аудиторских процедур | Рабочие документы | Приемы проверки |
| Сверка остатков сумм по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» в журнале-ордере № 7, Главной книге и балансе организации на первое число последнего месяца перед датой проведения проверки. При наличии расхождений выявить их причины. Проверка правильности документального оформления операций по выдаче подотчетным лицам сумм из кассы. Проверка сумм выдаваемых под отчет авансов Проверка назначения и фактическое использование авансов Проверка правильности отражения операций на счетах бухгалтерского учета Проверка сроков представления авансовых отчетов Проверка своевременности погашения задолженности по ранее выданным авансам Проверка аналитического учета командировочных расходов в пределах норм и сверх норм Порядок удержания подоходного налога с сумм превышения командировочных расходов сверх установленных норм Правильность составления корреспонденции счетов по операциям с подотчетными лицами Наличие оправдательных документов по всем операциям, полноту и действительность прилагаемых документов Подписываются ли авансовые отчеты бухгалтером и утверждаются ли руководителем организации Наличие приказов (распоряжений) о направлении работников в командировку Правильность возмещения командировочных расходов (суточные, квартирные, стоимость проезда) также правильность выделения по ним НДС Правильность и своевременность составления авансовых отчетов Наличие командировочных удостоверений с отметкой в месте пребывания в командировке Соответствие записей аналитического учета по счету 71 записям в журнале-ордере №7, главной книге и балансе Консультации по устранению выявленных ошибок и составление отчета аудитора по результатам проведения аудита Составление аудиторского заключения | Главная книга, баланс, журнал-ордер № 7 Заявления на выдачу наличных денег из кассы Расходные кассовые ордера, ж-о № 7, лицевые счета Приказы, авансовые отчеты Аналитические данные к сч. 71«Расчеты с подотчетными лицами», регистры бухгалтерского учета Расходные кассовые ордера, авансовые отчеты Авансовые отчеты, расходные и приходные кассовые ордера Авансовые отчеты, командировочные удостоверения, аналитические данные регистры бухучета Авансовые отчеты, регистры бухучета Регистры бухучета Авансовые отчеты с приложением всех оправдательных документов Авансовые отчеты Приказы о направлении работников в командировку Авансовые отчеты и приложенные к ним документы Авансовые отчеты Авансовые отчеты, командировочные удостоверения Журнал-ордер, баланс, главная книга | Прослеживание, подтверждение Прослеживание, подтверждение Прослеживание, сверка Подтверждение Сопоставление, подтверждение Прослеживание, подтверждение Сопоставление, подтверждение Сопоставление, прослеживание Сверка Сопоставление, прослеживание Сопоставление, прослеживание Прослеживание Сопоставление, прослеживание Сопоставление, прослеживание Сопоставление, прослеживание Сопоставление, прослеживание Сопоставление, прослеживание |
Данная страница нарушает авторские права?