Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Калькуляция расходов и доходов (первый год работы)
|
|
На основании расчетов (таблицы 1а-1е) можно подсчитать сумму всех расходов, необходимых для открытия клиники, и прибыль в первый год работы (табл. 1).
Таблица 1.
Калькуляция расходов и доходов на первый год работы.
| № | Статьи расходов | Сумма, руб. за год |
| Постоянные расходы: | ||
| Коммунальные расходы | 215 592 | |
| Заработная плата | 921 600 | |
| Амортизационные отчисления по оборудованию за год | 63 000 | |
| Пополнение запасов медикаментов | 8000× 12=96 000 | |
| Пополнение запасов в магазине | 18000× 12=216 000 | |
| Текущие хозяйственные расходы | 3100× 12=37 200 | |
| Сумма постоянных затрат | 1 549 752 | |
| Переменные затраты: | ||
| Ремонт помещения | 285 000 | |
| Оборудование | 755 700 | |
| Реклама | 18 800 | |
| Товары для магазина | 210 000 | |
| Прочие расходы | 13 000 | |
| Сумма переменных затрат | 1 282 500 | |
| Выручка | 1 258 000 | |
| Прибыль | -1 574 252 |
Таким образом, фирма в первый год работы не получает прибыли, что обусловлено единовременным вложением больших сумм в открытие клиники.
Таблица 1а.
Расходы на коммунальные платежи.
| № | Вид платежа | Стоимость услуг в месяц (руб.) | Итого за год (руб.) |
| Плата за аренду здания | |||
| Отопление | |||
| Пожарная сигнализация | |||
| Вывоз отходов | |||
| Холодная вода | |||
| Горячая вода | |||
| Стоки | |||
| Абон. плата за телефон | |||
| Свет (кВт/ч) | |||
| Автомобиль | |||
| Итого: | - | 215 592 |
Таблица 1б.
Ориентировочная численность персонала.
| № | Должность | Кол-во, чел. | Ср. з/п в месяц, руб. | З/п в год, руб. |
| Генеральный директор | 19500× 12= 234000 | |||
| Заместитель генерального директора | ||||
| Бухгалтер | ||||
| Администратор | ||||
| Врач | ||||
| Мед. сестра | ||||
| Помощник врача | ||||
| Продавец в магазине | ||||
| Уборщица | ||||
| Гардеробщик | ||||
| Итого: | 921 600 |
Таблица 1в.
Стоимость основных средств.
| № | Наименование | Кол-во | Цена (шт.), руб. | Общая стоимость, руб. |
| Бактерицидные лампы | ||||
| Операционный светильник | ||||
| Операционные столы | ||||
| Микроскоп | ||||
| Лазерная установка | ||||
| Холодильники для хранения медикаментов | ||||
| Лампа Вуда для люминесцентной диагностики микроспории | ||||
| Прочее оборудование | - | - | ||
| Медицинские инструменты | - | - | ||
| Лечебные препараты | - | - | ||
| Подручные средства | - | - | ||
| Мебель: | ||||
| мягкая мебель | ||||
| столы | ||||
| стулья | ||||
| шкафы | ||||
| компьютер | ||||
| Сан.техника: | ||||
| туалет | ||||
| раковина | ||||
| кран | ||||
| Автомобиль | 190 000 | 190 000 | ||
| Итого: | - | - | 755 700 |
Таблица 1г.
Расходы на рекламу.
| № | Вид рекламы | Кол-во | Период, мес. | Стоимость в месяц, руб. | Стоимость за год, руб. |
| Наружная реклама | 7× 450=3110 | 3110× 4=12600 | |||
| Стенды в помещении | - | 10× 50=500 | |||
| Визитные карточки | - | 200× 6=1200 | |||
| Календари | - | 300× 5=1500 | |||
| Реклама в СМИ | 5× 150=750 | 750× 4=3000 | |||
| Итого: |
Таблица 1д.
Стоимость товаров для магазина.
| № | Вид товара | Стоимость, руб. |
| Корма и витамины | 95 000 | |
| Товары пользования | 115 000 | |
| Итого: | 210 000 |
Таблица 1е.
Планируемые объемы поступлений в денежном выражении (первый год).
| № | Период времени | Количество клиентов | Стоимость, руб. |
| Июнь – август 2011 г. | 140× 700=98000 | ||
| Сентябрь2011–февраль2012г. | 430× 700=301000 | ||
| Март – май 2012 г. | 190× 700=133000 | ||
| Доход от продаж | - | 42500× 12=510000 | |
| Доход от оказания услуг | - | 18000× 12=216000 | |
| Итого: | 1 258 000 |