![]() Главная страница Случайная страница КАТЕГОРИИ: АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника |
Общие положения. Совершения операций с мерными слитками драгоценных металлов в учреждениях &оао «АСБ Беларусбанк»& yСтр 1 из 12Следующая ⇒
ПОРЯДОК совершения операций с мерными слитками драгоценных металлов в учреждениях & ОАО «АСБ Беларусбанк»& y
(с дополнениями и изменениями по состоянию на 11.03.2011)
Перечень внесенных дополнений и изменений:
* 1. Дополнение 1 к Порядку совершения операций с мерными слитками драгоценных металлов в учреждениях АСБ «Беларусбанк» Утверждено заседанием Правления АСБ «Беларусбанк» 22 августа 2005 г. (протокол № 53.6). ** 2. Дополнение 2 к Порядку совершения операций с мерными слитками драгоценных металлов в учреждениях АСБ «Беларусбанк» Утверждено заседанием Правления АСБ «Беларусбанк» 16 августа 2006 г. (протокол № 64.19). Дополнение 2 вступает в силу с 28 августа 2006 г. *** 3. Дополнение 3 к Порядку совершения операций с мерными слитками драгоценных металлов в учреждениях АСБ «Беларусбанк» Утверждено заседанием Правления АСБ «Беларусбанк» 20 января 2007 г. (протокол № 6.5). & 4. Дополнение 4 к Порядку совершения операций с мерными слитками драгоценных металлов в учреждениях АСБ «Беларусбанк» Утверждено заседанием Правления ОАО «АСБ Беларусбанк» 1 августа 2008 г. (протокол № 84.6). & & 5. Изменение к Порядку совершения операций с мерными слитками драгоценных металлов в учреждениях ОАО «АСБ Беларусбанк» Утверждено заседанием Правления ОАО «АСБ Беларусбанк» 20 марта 2009 г. (протокол № 31.12). & & & 6. Дополнение 5 к Порядку совершения операций с мерными слитками драгоценных металлов в учреждениях ОАО «АСБ Беларусбанк» Утверждено заседанием Правления ОАО «АСБ Беларусбанк» 19 октября 2009 г. (протокол № 121.8). Дополнение 5 вступает в силу с 18 ноября 2009 г. @ 7. Изменение к Порядку совершения операций с мерными слитками драгоценных металлов в учреждениях ОАО «АСБ Беларусбанк» Утверждено заседанием Правления ОАО «АСБ Беларусбанк» 11 марта 2011 г. (протокол № 23.4). ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с: Банковским кодексом Республики Беларусь; Законом Республики Беларусь «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» от 21.06.2002; ***Инструкцией о государственной регистрации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и лицензировании банковской деятельности ***, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.06.2001 № 175 (далее – Инструкция № 175); Инструкцией по совершению банками банковских операций с драгоценными металлами, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 10.12.2004 № 186 (далее – Инструкция № 186); & Инструкцией по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 21.12.2006 № 211 (далее – Инструкция № 211)& ; & Инструкцией по установлению цен на драгоценные металлы при совершении банковских операций с драгоценными металлами, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.03.2007 № 76& ; & & & Инструкцией по бухгалтерскому учету банковских операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в банках Республики Беларусь, утвержденной постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 27.03.2009 № 86 (далее – Инструкция № 86)& & & ; & Особенностями совершения кассовых операций в ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденными Правлением Банка 29.05.2007 (протокол № 54.13) (далее – Особенности № 54.13)& ; & & & & Правилами совершения операций с банковскими пластиковыми карточками в ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденными Правлением Банка 08.06.2009 (протокол № 66.4) (далее – Правила № 66.4)& & & ; Инструкцией по совершению Национальным банком Республики Беларусь отдельных операций с драгоценными металлами в виде мерных слитков, монетами из драгоценных металлов на территории Республики Беларусь, утвержденной постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 24.09.2007 № 287 (далее – Инструкция № 287).& 1.2. Настоящий Порядок устанавливает организацию совершения и учета в & ОАО «АСБ Беларусбанк»& (далее – Банк) операций купли-продажи наличных мерных слитков драгоценных металлов с физическими & & & лицами, индивидуальными предпринимателями & & & и юридическими лицами на внутреннем рынке драгоценных металлов. Операции купли-продажи наличных мерных слитков драгоценных металлов в Банке совершаются в белорусских рублях. 1.3. Для целей настоящего Порядка термины и понятия используются в следующих значениях: учреждение банка – ОПЕРУ центрального аппарата, филиал-областное (Минское) управление **(далее – управление)**, филиал **, центр банковских услуг (далее – ЦБУ)** Банка; **подразделение учреждения банка – операционный отдел управления, филиала, ЦБУ; отделение; служба валютных операций – отдел валютного контроля ОПЕРУ центрального аппарата, сектор валютно-обменных и неторговых операций отдела валютных операций и валютного контроля управления, отдел (сектор, группа) валютно-обменных и неторговых операций центра (отдела) розничного бизнеса филиала, ЦБУ, специалист центра (отдела) розничного бизнеса филиала, ЦБУ; служба бухгалтерского учета – отдел расчетно-кассового обслуживания юридических лиц ОПЕРУ, отдел бухгалтерского учета управления, отдел (сектор, группа) бухгалтерского учета филиала & & & , отдел расчетов ЦБУ & & & ; ** клиент – & & & юридическое лицо, индивидуальный предприниматель (далее – юридическое лицо)& & & или физическое лицо, с которым Банк совершает операцию купли-продажи драгоценных металлов в виде мерных слитков; мерный слиток – слиток золота, серебра, платины и палладия, соответствующие стандартам государства-производителя слитков; & & & абзац исключен & & & ответственный исполнитель – это работник учреждения банка **(подразделения учреждения банка)**, в обязанности которого входит прием, оформление, контроль расчетно-кассовых и других документов по операциям с драгоценными металлами и обслуживание клиентов по совершаемым ими в Банке операциям с мерными слитками; & заведующий кассой – заведующий операционной кассой филиала (ЦБУ) или операционно-кассовый работник отделения, выполняющий функции старшего кассира и работающий с ценностями, находящимися в хранилище; & *** & прогнозный остаток & – количественное ограничение единиц массы мерных слитков драгоценных металлов в эквиваленте белорусских рублей в учреждениях банка. *** Иные специальные термины и определения используются в значениях, определенных Инструкцией № 186. 1.4. Операции купли-продажи мерных слитков осуществляются в специально оборудованной кассе помещения кассового узла учреждения банка **, подразделения учреждения банка ** (далее – операционная касса), обеспечивающей необходимые условия и сохранность мерных слитков, при наличии соответствующего весового и иного оборудования для работы с драгоценными металлами. К оборудованию относятся: технические калибровочные весы (2‑ го, 3‑ го класса точности), зарегистрированные в Государственном реестре средств измерения Республики Беларусь. Весы должны иметь свидетельства об их своевременной государственной метрологической проверке; прибор для проведения экспертизы драгоценных металлов на предмет определения пробы и качества методом неразрушающего контроля, обеспечивающим необходимую точность установления пробы. Рабочее место кассира, выполняющего операции с мерными слитками, оборудуется весоизмерительным прибором (весами) таким образом, чтобы клиент имел возможность убедиться в правильности определения массы драгоценного металла. Продажа мерных слитков может осуществляться без наличия соответствующего весового оборудования для работы с драгоценными металлами. При совершении **операционной кассой ** операции покупки драгоценных металлов в виде мерных слитков рабочее место кассира дополнительно оборудуется средствами по контролю за качеством драгоценных металлов. Совершение операционной кассой операций купли-продажи или только покупки и только продажи мерных слитков устанавливается приказом & & & слово исключено & & & руководителя учреждения банка в соответствии с & пунктом 4 Инструкции № 211& . & Приказ & & & слово исключено & & & ЦБУ, & & & слово исключено & & & подчиненного центральному аппарату, готовится службой кассовой работы данного ЦБУ и согласовывается с & & департаментом валютного контроля и финансового мониторинга & & . & Кассовые работники, заведующий операционной кассой, совершающие операции с драгоценными металлами, должны иметь необходимую теоретическую и практическую подготовку для осуществления данного вида операций, подтвержденную свидетельствами, дипломами и другими документами, свидетельствующими о прохождении ими соответствующего обучения. 1.5. Информация для клиентов о проведении операционной кассой учреждения банка **, подразделения учреждения банка ** операций купли-продажи мерных слитков и ценах на них помещается на информационных стендах в непосредственной близости к операционной кассе, выполняющей данные операции. 1.6. Цены купли-продажи Банком мерных слитков устанавливаются в порядке, определенном разделом 3 настоящего Порядка. & Налогообложение операций с мерными слитками осуществляется в соответствии с законодательством Республики Беларусь. & 1.7. & & & Пункт исключен & & & 1.8. Переоценка мерных слитков производится Банком по мере необходимости в соответствии с решением Председателя Правления Банка или лица, им уполномоченного, на основании распоряжения, содержащего указание на наименование и вид переоцениваемого драгоценного металла, цену переоценки, сроки ее проведения и порядок отражения результатов переоценки в бухгалтерском учете в учреждениях банка. 1.9. Основные функции структурных подразделений центрального аппарата Банка при организации работы с драгоценными металлами в виде мерных слитков. 1.9.1. & & Департамент валютного контроля и финансового мониторинга & & : осуществляет контроль за порядком совершения операций купли-продажи мерных слитков учреждениями банка в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь и локальными нормативными правовыми актами Банка; проводит исследования перспектив расширения и открытия дополнительных рабочих мест (касс) в учреждениях банка, выполняющих операции с драгоценными металлами; **абзац исключен ** исследует возможность и целесообразность расширения перечня банковских операций, совершаемых Банком с драгоценными металлами; осуществляет методологическое сопровождение операций Банка с драгоценными металлами; & рассчитывает и устанавливает цены купли-продажи мерных слитков для ЦБУ, & & & слово исключено & & & подчиненного центральному аппарату & . 1.9.2. Департамент по работе с ценностями: на основании заявок учреждений банка осуществляет закупку и распределение оборудования, необходимого для проведения операций купли-продажи мерных слитков; организует обучение кассовых работников проведению экспертизы драгоценных металлов, проведению операций купли-продажи мерных слитков на курсах повышения квалификации, производственно-экономических семинарах на базе учебной аудитории центрального аппарата; по заявкам учреждений банка организует приобретение в Национальном банке Республики Беларусь мерных слитков для обеспечения совершения операций продажи мерных слитков; осуществляет контроль за хранением, учетом, отпуском мерных слитков учреждениями банка **(подразделениями учреждений банка)** в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь и локальными нормативными правовыми актами Банка. 1.9.3. **Подпункт исключен ** & & & 1.9-1. Служба валютных операций управления осуществляет контроль за порядком установления цен купли-продажи мерных слитков и остатками мерных слитков в учреждениях банка, подчиненных управлению, в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь и локальными нормативными правовыми актами Банка. & & & 1.10. **Получение в & & & главных (специализированном) управлениях & & & Национального банка Республики Беларусь и перевозка мерных слитков осуществляется службой инкассации учреждения банка, базового учреждения банка или централизованной (объединенной) службой инкассации (далее – служба инкассации) в порядке, установленном & Инструкцией № 211 и Особенностями № 54.13& для получения и перевозки ценностей **. 1.11. **Мерные слитки, упакованные в брезентовые мешки (инкассаторские сумки), хранятся отдельно от других ценностей: в хранилищах учреждений банка и подразделений учреждений банка, построенных в соответствии с требованиями СТБ 51.2.01‑ 99 «Оборудование и технические средства для обеспечения банковской деятельности. Сейфы и хранилища ценностей. Технические условия» & & & (далее – СТБ 51.2.01‑ 99)& & & ; в хранилищах учреждений банка и подразделений учреждений банка, построенных в соответствии с требованиями инструкции Государственного банка СССР от 14.12.1978 № 157 «Технические требования на проектирование и устройство кассового узла в зданиях учреждений Госбанка СССР» до выхода СТБ 51.2.01‑ 99 & & & слова исключены & & & ; в учреждениях банка, имеющих хранилища, построенные после вступления в силу СТБ 51.2.01‑ 99, но не соответствующие предъявляемым требованиям, – в сейфах, соответствующих 5 классу стойкости; в подразделениях учреждений банка, осуществляющих хранение ценностей в сейфовых комнатах, – в сейфах, соответствующих 5 классу стойкости. & & & Полученные учреждением банка (подразделением учреждения банка) мерные слитки хранятся в хранилище ценностей и учитываются в книге учета драгоценных металлов ф. 0402380208 согласно приложению 11 к Инструкции № 186 (далее – книга учета ф. 0402380208). При наличии в учреждении банка службы инкассации мерные слитки учитываются в книге учета ф. 0402380208 и описи драгоценных металлов ф. 0402530196 согласно приложению 10 к Инструкции № 186. Графы в книге учета ф. 0402380208 и описи ф. 0402530196, за исключением граф учета по массе в чистоте, заполняет заведующий кассой. Масса мерных слитков в лигатуре (номинальная масса) ведется в граммах с точностью, определяемой требованиями главы 2 Инструкции № 186. Книга учета ф. 0402380208 ведется в электронном виде с использованием компьютерного оборудования и соответствующего программного обеспечения, предусматривающего невозможность внесения изменений в ранее сформированные данные об остатках мерных слитков, находящихся в хранилище ценностей. В конце рабочего дня заведующим кассой листы книги учета ф. 0402380208 выводятся на печать и сверяются с данными бухгалтерского учета, после чего листы книги учета ф. 0402380208 подписываются лицами, ответственными за сохранность ценностей, подшиваются в отдельное дело, которое хранится в хранилище ценностей. По окончании календарного года листы книги учета ф. 0402380208 брошюруются в хронологическом порядке, последний лист заверяется руководителем и главным бухгалтером (лицами, ими уполномоченными) учреждения банка и скрепляется печатью учреждения банка (в ЦБУ – заверяется директором ЦБУ и скрепляется печатью ЦБУ)& & & . Если операции с мерными слитками не производились, остатки на следующий рабочий день в книге ф. 0402380208 не выводятся **. 1.12. & Банковские операции с мерными слитками драгоценных металлов осуществляются в пределах прогнозных остатков, предусмотренных Положением о планировании параметров Прогнозного баланса, нормативов ликвидности и бюджета ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденным Правлением Банка 30.11.2007 (протокол № 118.10)& . 1.13. & & & Операции с мерными слитками драгоценных металлов в сумме, подлежащей особому контролю в соответствии с Законом Республики Беларусь от 19.07.2000 № 426‑ З «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных @ преступным @ путем, и финансирования террористической деятельности», осуществляются при предъявлении физическими лицами документов, удостоверяющих личность. В случае когда регистрация паспортных данных необходима для исполнения норм законодательства Республики Беларусь, кассовый работник отказывает физическому лицу в совершении операции, если физическим лицом не представлен документ, удостоверяющий личность. Идентификация клиентов и регистрация операций, подлежащих особому контролю, осуществляется в соответствии с Правилами внутреннего контроля в ОАО «АСБ Беларусбанк» по предотвращению легализации доходов, полученных @ преступным @ путем, и финансирования террористической деятельности, утвержденными Правлением Банка @ 02.02.2011 (протокол № 12.7) @ & & & . & 1.14. Обслуживание держателей банковских пластиковых карточек, прием и обработка документов по результатам операций с использованием карточек, в том числе купли-продажи мерных слитков, осуществляется в соответствии с & & & Правилами № 66.4& & & . 1.15. Служба валютных операций учреждения банка (кроме ЦБУ, & & & слово исключено & & & подчиненного центральному аппарату, и ОПЕРУ центрального аппарата) не позднее 12‑ 00 следующего рабочего дня с момента получения, перераспределения, продажи и покупки у клиентов мерных слитков представляет в & & департамент валютного контроля и финансового мониторинга & & сведения по форме приложения 24 с использованием макета MK_MS. Сведения о получении, перераспределении, продаже и покупке у клиентов мерных слитков ЦБУ, & & & слово исключено & & & подчиненного центральному аппарату, и ОПЕРУ центрального аппарата формируются & & департаментом валютного контроля и финансового мониторинга & & с использованием макета MK_MS на основании информации, полученной в электронном виде от их подразделений. &
|