Общие положения. Совершения операций с мерными слитками драгоценных металлов в учреждениях &оао «АСБ Беларусбанк»& y

ПОРЯДОК

совершения операций с мерными слитками драгоценных металлов в учреждениях ^& ОАО «АСБ Беларусбанк»^& y

(с дополнениями и изменениями по состоянию на 11.03.2011)

Перечень внесенных дополнений и изменений:

* 1. Дополнение 1 к Порядку совершения операций с мерными слитками драгоценных металлов в учреждениях АСБ «Беларусбанк»

Утверждено заседанием Правления АСБ «Беларусбанк»

22 августа 2005 г. (протокол № 53.6).

** 2. Дополнение 2 к Порядку совершения операций с мерными слитками драгоценных металлов в учреждениях АСБ «Беларусбанк»

Утверждено заседанием Правления АСБ «Беларусбанк»

16 августа 2006 г. (протокол № 64.19).

Дополнение 2 вступает в силу с 28 августа 2006 г.

*** 3. Дополнение 3 к Порядку совершения операций с мерными слитками драгоценных металлов в учреждениях АСБ «Беларусбанк»

Утверждено заседанием Правления АСБ «Беларусбанк»

20 января 2007 г. (протокол № 6.5).

^& 4. Дополнение 4 к Порядку совершения операций с мерными слитками драгоценных металлов в учреждениях АСБ «Беларусбанк»

Утверждено заседанием Правления ОАО «АСБ Беларусбанк»

1 августа 2008 г. (протокол № 84.6).

^{& &} 5. Изменение к Порядку совершения операций с мерными слитками драгоценных металлов в учреждениях ОАО «АСБ Беларусбанк»

Утверждено заседанием Правления ОАО «АСБ Беларусбанк»

20 марта 2009 г. (протокол № 31.12).

^{& & &} 6. Дополнение 5 к Порядку совершения операций с мерными слитками драгоценных металлов в учреждениях ОАО «АСБ Беларусбанк»

Утверждено заседанием Правления ОАО «АСБ Беларусбанк»

19 октября 2009 г. (протокол № 121.8).

Дополнение 5 вступает в силу с 18 ноября 2009 г.

^@ 7. Изменение к Порядку совершения операций с мерными слитками драгоценных металлов в учреждениях ОАО «АСБ Беларусбанк»

Утверждено заседанием Правления ОАО «АСБ Беларусбанк»

11 марта 2011 г. (протокол № 23.4).

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с:

Банковским кодексом Республики Беларусь;

Законом Республики Беларусь «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» от 21.06.2002;

***Инструкцией о государственной регистрации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и лицензировании банковской деятельно­сти ***, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.06.2001 № 175 (далее – Инструкция № 175);

Инструкцией по совершению банками банковских операций с драгоцен­ными металлами, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 10.12.2004 № 186 (далее – Инструкция № 186);

^& Инструкцией по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 21.12.2006 № 211 (далее – Инструкция № 211)^& ;

^& Инструкцией по установлению цен на драгоценные металлы при совершении банковских операций с драгоценными металлами, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.03.2007 № 76^& ;

^{& & &} Инструкцией по бухгалтерскому учету банковских операций с драго­ценными металлами и драгоценными камнями в банках Республики Беларусь, утвержденной постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 27.03.2009 № 86 (далее – Инструкция № 86)^{& & &} ;

^& Особенностями совершения кассовых операций в ОАО «АСБ Беларус­банк», утвержденными Правлением Банка 29.05.2007 (протокол № 54.13) (далее – Особенности № 54.13)^& ;

^{& & & &} Правилами совершения операций с банковскими пластиковыми карточками в ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденными Правлением Банка 08.06.2009 (протокол № 66.4) (далее – Правила № 66.4)^{& & &} ;

Инструкцией по совершению Национальным банком Республики Бела­русь отдельных операций с драгоценными металлами в виде мерных слитков, монетами из драгоценных металлов на территории Республики Беларусь, утвержденной постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 24.09.2007 № 287 (далее – Инструкция № 287).^&

1.2. Настоящий Порядок устанавливает организацию совершения и учета в ^& ОАО «АСБ Беларусбанк»^& (далее – Банк) операций купли-продажи наличных мерных слитков драгоценных металлов с физическими ^{& & &} лицами, индивиду­альными предпринимателями ^{& & &} и юридическими лицами на внутреннем рынке драгоценных металлов.

Операции купли-продажи наличных мерных слитков драгоценных металлов в Банке совершаются в белорусских рублях.

1.3. Для целей настоящего Порядка термины и понятия используются в следующих значениях:

учреждение банка – ОПЕРУ центрального аппарата, филиал-областное (Минское) управление **(далее – управление)**, филиал **, центр банковских услуг (далее – ЦБУ)** Банка;

**подразделение учреждения банка – операционный отдел управления, филиала, ЦБУ; отделение;

служба валютных операций – отдел валютного контроля ОПЕРУ цен­трального аппарата, сектор валютно-обменных и неторговых операций отдела валютных операций и валютного контроля управления, отдел (сектор, группа) валютно-обменных и неторговых операций центра (отдела) розничного бизнеса филиала, ЦБУ, специалист центра (отдела) розничного бизнеса филиала, ЦБУ;

служба бухгалтерского учета – отдел расчетно-кассового обслуживания юридических лиц ОПЕРУ, отдел бухгалтерского учета управления, отдел (сектор, группа) бухгалтерского учета филиала ^{& & &} , отдел расчетов ЦБУ ^{& & &} ; **

клиент – ^{& & &} юридическое лицо, индивидуальный предприниматель (далее – юридическое лицо)^{& & &} или физическое лицо, с которым Банк совершает операцию купли-продажи драгоценных металлов в виде мерных слитков;

мерный слиток – слиток золота, серебра, платины и палладия, соответствующие стандартам государства-производителя слитков;

^{& & &} абзац исключен ^{& & &}

ответственный исполнитель – это работник учреждения банка **(подразделения учреждения банка)**, в обязанности которого входит прием, оформление, контроль расчетно-кассовых и других документов по операциям с драгоценными металлами и обслуживание клиентов по совершаемым ими в Банке операциям с мерными слитками;

^& заведующий кассой – заведующий операционной кассой филиала (ЦБУ) или операционно-кассовый работник отделения, выполняющий функции старшего кассира и работающий с ценностями, находящимися в хранилище; ^&

*** ^& прогнозный остаток ^& – количественное ограничение единиц массы мерных слитков драгоценных металлов в эквиваленте белорусских рублей в учреждениях банка. ***

Иные специальные термины и определения используются в значениях, определенных Инструкцией № 186.

1.4. Операции купли-продажи мерных слитков осуществляются в специ­ально оборудованной кассе помещения кассового узла учреждения банка **, подразделения учреждения банка ** (далее – операционная касса), обеспечи­вающей необходимые условия и сохранность мерных слитков, при наличии соответствующего весового и иного оборудования для работы с драгоценными металлами. К оборудованию относятся:

технические калибровочные весы (2‑ го, 3‑ го класса точности), зарегист­рированные в Государственном реестре средств измерения Республики Бела­русь. Весы должны иметь свидетельства об их своевременной государственной метрологической проверке;

прибор для проведения экспертизы драгоценных металлов на предмет определения пробы и качества методом неразрушающего контроля, обеспечивающим необходимую точность установления пробы.

Рабочее место кассира, выполняющего операции с мерными слитками, оборудуется весоизмерительным прибором (весами) таким образом, чтобы клиент имел возможность убедиться в правильности определения массы драгоценного металла. Продажа мерных слитков может осуществляться без наличия соответ­ствующего весового оборудования для работы с драгоценными металлами. При совершении **операционной кассой ** операции покупки драгоценных металлов в виде мерных слитков рабочее место кассира дополнительно оборудуется средствами по контролю за качеством драгоценных металлов.

Совершение операционной кассой операций купли-продажи или только покупки и только продажи мерных слитков устанавливается приказом ^{& & &} слово исключено ^{& & &} руководителя учреждения банка в соответствии с ^& пунктом 4 Инструкции № 211^& . ^& Приказ ^{& & &} слово исключено ^{& & &} ЦБУ, ^{& & &} слово исклю­чено ^{& & &} подчиненного центральному аппарату, готовится службой кассовой работы данного ЦБУ и согласовывается с ^{& &} департаментом валютного контроля и финансового мониторинга ^{& &} . ^&

Кассовые работники, заведующий операционной кассой, совершающие операции с драгоценными металлами, должны иметь необходимую теоретиче­скую и практическую подготовку для осуществления данного вида операций, подтвержденную свидетельствами, дипломами и другими документами, свидетельствующими о прохождении ими соответствующего обучения.

1.5. Информация для клиентов о проведении операционной кассой учреждения банка **, подразделения учреждения банка ** операций купли-продажи мерных слитков и ценах на них помещается на информационных стендах в непосредственной близости к операционной кассе, выполняющей данные операции.

1.6. Цены купли-продажи Банком мерных слитков устанавливаются в порядке, определенном разделом 3 настоящего Порядка.

^& Налогообложение операций с мерными слитками осуществляется в соответствии с законодательством Республики Беларусь. ^&

1.7. ^{& & &} Пункт исключен ^{& & &}

1.8. Переоценка мерных слитков производится Банком по мере необхо­димости в соответствии с решением Председателя Правления Банка или лица, им уполномоченного, на основании распоряжения, содержащего указание на наименование и вид переоцениваемого драгоценного металла, цену пере­оценки, сроки ее проведения и порядок отражения результатов переоценки в бухгалтерском учете в учреждениях банка.

1.9. Основные функции структурных подразделений центрального аппарата Банка при организации работы с драгоценными металлами в виде мерных слитков.

1.9.1. ^{& &} Департамент валютного контроля и финансового мониторинга ^{& &} :

осуществляет контроль за порядком совершения операций купли-продажи мерных слитков учреждениями банка в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь и локальными нормативными правовыми актами Банка;

проводит исследования перспектив расширения и открытия дополнитель­ных рабочих мест (касс) в учреждениях банка, выполняющих операции с драгоценными металлами;

**абзац исключен **

исследует возможность и целесообразность расширения перечня банковских операций, совершаемых Банком с драгоценными металлами;

осуществляет методологическое сопровождение операций Банка с драгоценными металлами;

^& рассчитывает и устанавливает цены купли-продажи мерных слитков для ЦБУ, ^{& & &} слово исключено ^{& & &} подчиненного центральному аппарату ^& .

1.9.2. Департамент по работе с ценностями:

на основании заявок учреждений банка осуществляет закупку и распределение оборудования, необходимого для проведения операций купли-продажи мерных слитков;

организует обучение кассовых работников проведению экспертизы драго­ценных металлов, проведению операций купли-продажи мерных слитков на курсах повышения квалификации, производственно-экономических семинарах на базе учебной аудитории центрального аппарата;

по заявкам учреждений банка организует приобретение в Национальном банке Республики Беларусь мерных слитков для обеспечения совершения операций продажи мерных слитков;

осуществляет контроль за хранением, учетом, отпуском мерных слитков учреждениями банка **(подразделениями учреждений банка)** в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь и локальными нормативными правовыми актами Банка.

1.9.3. **Подпункт исключен **

^{& & &} 1.9-1. Служба валютных операций управления осуществляет контроль за порядком установления цен купли-продажи мерных слитков и остатками мерных слитков в учреждениях банка, подчиненных управлению, в соответст­вии с нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь и локальными нормативными правовыми актами Банка. ^{& & &}

1.10. **Получение в ^{& & &} главных (специализированном) управлениях ^{& & &} Национального банка Республики Беларусь и перевозка мерных слитков осуществляется службой инкассации учреждения банка, базового учреждения банка или централизованной (объединенной) службой инкассации (далее – служба инкассации) в порядке, установленном ^& Инструкцией № 211 и Особенностями № 54.13^& для получения и перевозки ценностей **.

1.11. **Мерные слитки, упакованные в брезентовые мешки (инкассатор­ские сумки), хранятся отдельно от других ценностей:

в хранилищах учреждений банка и подразделений учреждений банка, построенных в соответствии с требованиями СТБ 51.2.01‑ 99 «Оборудование и технические средства для обеспечения банковской деятельности. Сейфы и хранилища ценностей. Технические условия» ^{& & &} (далее – СТБ 51.2.01‑ 99)^{& & &} ;

в хранилищах учреждений банка и подразделений учреждений банка, построенных в соответствии с требованиями инструкции Государственного банка СССР от 14.12.1978 № 157 «Технические требования на проектирование и устройство кассового узла в зданиях учреждений Госбанка СССР» до выхода СТБ 51.2.01‑ 99 ^{& & &} слова исключены ^{& & &} ;

в учреждениях банка, имеющих хранилища, построенные после вступления в силу СТБ 51.2.01‑ 99, но не соответствующие предъявляемым требованиям, – в сейфах, соответствующих 5 классу стойкости;

в подразделениях учреждений банка, осуществляющих хранение ценно­стей в сейфовых комнатах, – в сейфах, соответствующих 5 классу стойкости.

^{& & &} Полученные учреждением банка (подразделением учреждения банка) мерные слитки хранятся в хранилище ценностей и учитываются в книге учета драгоценных металлов ф. 0402380208 согласно приложению 11 к Инструкции № 186 (далее – книга учета ф. 0402380208).

При наличии в учреждении банка службы инкассации мерные слитки учитываются в книге учета ф. 0402380208 и описи драгоценных металлов ф. 0402530196 согласно приложению 10 к Инструкции № 186.

Графы в книге учета ф. 0402380208 и описи ф. 0402530196, за исключе­нием граф учета по массе в чистоте, заполняет заведующий кассой.

Масса мерных слитков в лигатуре (номинальная масса) ведется в граммах с точностью, определяемой требованиями главы 2 Инструкции № 186.

Книга учета ф. 0402380208 ведется в электронном виде с использованием компьютерного оборудования и соответствующего программного обеспечения, предусматривающего невозможность внесения изменений в ранее сформиро­ванные данные об остатках мерных слитков, находящихся в хранилище ценностей. В конце рабочего дня заведующим кассой листы книги учета ф. 0402380208 выводятся на печать и сверяются с данными бухгалтерского учета, после чего листы книги учета ф. 0402380208 подписываются лицами, ответственными за сохранность ценностей, подшиваются в отдельное дело, которое хранится в хранилище ценностей. По окончании календарного года листы книги учета ф. 0402380208 брошюруются в хронологическом порядке, последний лист заверяется руководителем и главным бухгалтером (лицами, ими уполномоченными) учреждения банка и скрепляется печатью учреждения банка (в ЦБУ – заверяется директором ЦБУ и скрепляется печатью ЦБУ)^{& & &} .

Если операции с мерными слитками не производились, остатки на следующий рабочий день в книге ф. 0402380208 не выводятся **.

1.12. ^& Банковские операции с мерными слитками драгоценных металлов осуществляются в пределах прогнозных остатков, предусмотренных Положе­нием о планировании параметров Прогнозного баланса, нормативов ликвидно­сти и бюджета ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденным Правлением Банка 30.11.2007 (протокол № 118.10)^& .

1.13. ^{& & &} Операции с мерными слитками драгоценных металлов в сумме, подлежащей особому контролю в соответствии с Законом Республики Беларусь от 19.07.2000 № 426‑ З «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных ^@ преступным ^@ путем, и финансирования террористической деятель­ности», осуществляются при предъявлении физическими лицами документов, удостоверяющих личность.

В случае когда регистрация паспортных данных необходима для исполнения норм законодательства Республики Беларусь, кассовый работник отказывает физическому лицу в совершении операции, если физическим лицом не представлен документ, удостоверяющий личность.

Идентификация клиентов и регистрация операций, подлежащих особому контролю, осуществляется в соответствии с Правилами внутреннего контроля в ОАО «АСБ Беларусбанк» по предотвращению легализации доходов, получен­ных ^@ преступным ^@ путем, и финансирования террористической деятельности, утвержденными Правлением Банка ^@ 02.02.2011 (протокол № 12.7) ^{@ & & &} .

^& 1.14. Обслуживание держателей банковских пластиковых карточек, прием и обработка документов по результатам операций с использованием карточек, в том числе купли-продажи мерных слитков, осуществляется в соответствии с ^{& & &} Правилами № 66.4^{& & &} .

1.15. Служба валютных операций учреждения банка (кроме ЦБУ, ^{& & &} слово исключено ^{& & &} подчиненного центральному аппарату, и ОПЕРУ центрального аппарата) не позднее 12‑ 00 следующего рабочего дня с момента получения, перераспределения, продажи и покупки у клиентов мерных слитков представ­ляет в ^{& &} департамент валютного контроля и финансового мониторинга ^{& &} сведения по форме приложения 24 с использованием макета MK_MS.

Сведения о получении, перераспределении, продаже и покупке у клиентов мерных слитков ЦБУ, ^{& & &} слово исключено ^{& & &} подчиненного центральному аппарату, и ОПЕРУ центрального аппарата формируются ^{& &} департаментом валютного контроля и финансового мониторинга ^{& &} с использованием макета MK_MS на основании информации, полученной в электронном виде от их подразделений. ^&