Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Расшифровка остатков на счетах
|
|
Счета 01.01 Основные средства и 02.01 Амортизация основных средств
Для всех основных средств: Дата принятия к учету – 01.01 текущего года, название документа – Акт ввода в эксплуатацию, Номер документа – любой произвольный
Подразделение – Цех основного производства
| Наименование | Группа учета | Первоначальная стоимость | Сумма накопленной амортизации | Способ отражения расходов по амортизации | Срок полезного использования |
| Цех основного производства | Здания | 6 000 000 | 1 910 000 | Амортизация (счет 25) | |
| Станок В-401Р | Машины и оборудование (кроме офисного) | 600 000 | 100 000 | Амортизация (счет 25) | |
| Станок В-400Л | Машины и оборудование (кроме офисного) | 300 000 | 290 000 | Амортизация (счет 25) |
Подразделение – Заготовительный цех
| Наименование | Группа учета | Первоначальная стоимость | Сумма накопленной амортизации | Способ отражения расходов по амортизации | Срок полезного использования |
| Заготовительный цех | Здания | 5 100 000 | 1 700 000 | Амортизация (счет 25) |
Подразделение – Администрация
| Наименование | Группа учета | Первоначальная стоимость | Сумма накопленной амортизации | Способ отражения расходов по амортизации | Срок полезного использования |
| Здание администрации | Здания | 2 128 000 | 126 700 | Амортизация (счет 26) |
Счет 03.01. Материальные ценности в организации
Подразделение - Администрация
Наименование – Автомобиль " Газель"
Группа учета ОС – Транспортные средства, Автотранспорт
Первоначальная стоимость - 539 000
Способ отражения расходов по амортизации - Амортизация (счет 26)
Срок полезного использования - 84
Счета 04.01 Нематериальные активы и 05 Амортизация нематериальных активов
Пакет программ " Расчет" первоначальной стоимостью 1 139 500 руб., сумма начисленной амортизации – 725 000 руб., способ отражения расходов по амортизации - Амортизация (счет 26), срок начисления амортизации - 120 мес., дата принятия к учету – 31.08 текущего года.
Счет 10. Материалы
Ставка НДС – 18%, Подразделение – Цех основного производства.
| Наименование | Субсчет | Ед. изм. | Количество | Цена, руб. | Сумма, руб. |
| Основное сырьё | 10.01 | т | 2 000 | 1 000 | 2 000 000 |
| Полуфабрикаты | 10.02 | шт. | 20 000 | 2 000 000 | |
| Прочие материалы | 10.06 | м | 3 220 | 322 000 | |
| Спецодежда на складе | 10.10 | шт. | 1 000 | 373 000 | |
| Спецоснастка на складе | 10.10 | шт. | 1 300 | 130 000 |
Счет 19. НДС по приобретенным ценностям
Ставка – 18%, дата счетов-фактур – 31.08.
| Субсчет | Вид ценностей | Контрагент | Договор | № счета- фактуры | Сумма НДС |
| 19.04 | Прочие работы и услуги | СМУ-13 | Договор подряда №1-п | 300 000 | |
| 19.03 | Материалы | Металлургический комбинат №1 | Договор поставки №1-м | 500 000 |
Счет 20.01 Основное производство
Подразделение – Цех основного производства
| Статья затрат | Номенклатурные группы | |
| Продукция А | Продукция Б | |
| Материальные расходы | 388 000 | 300 581 |
| Оплата труда | 182 545 | 200 000 |
| Страховые взносы | 53 000 | 100 018 |
| Прочие расходы | 106 000 | 200 036 |
| ИТОГО | 729 545 | 800 635 |