Лабораторная работа № 3

Учет расчетов с поставщиками

Задача 3.1

Предприятие «Монолит» осуществляет оплату по договору поставки № 345/21 от 22.01.2010 заводу «Фрезер» за поставку производственного оборудования «Станок сверлильный СДС-1» в количестве 1 шт. на сумму 120 000 руб., включая НДС 18%.

Реквизиты завода «Фрезер»:

Полное наименование: Инструментальный завод «Фрезер».

Адрес: Москва, ул. Станкостроителей, 9.

ИНН: 776034565613.

Расчетный счет: 40702810400000000217 в банке: АКБ " БИЗНЕС".

23.01.2010 выписано платежное поручение №1 от 23.01.2010 и отправлено в АКБ «ЮНИБЕСТ». Необходимо зарегистрировать организацию-поставщика, а также выписать платежное поручение. Так как перечисление производится до получения станка, необходимо указать, что платеж является предоплатой.

24.01.2010 в бухгалтерию предприятия «Монолит» поступила выписка с расчетного счета в АКБ «ЮНИБЕСТ» от 24.01.2010 в сопровождении копии платежного поручения №1 от 23.01.2010. В выписке указано, что сумма в размере 120 000 рублей перечислена на расчетный счет завода «Фрезер».

ü Порядок выполнения операции:

1. Регистрация контрагента в справочнике (если он ранее не зарегистрирован).

2. Регистрация договора в карточке контрагента на закладке Счета и договоры.

3. Формирование документа Платежное поручение исходящее ( меню Банк, вид операции – Оплата поставщику).

4. Для отражения фактического списания денежных средств по данным банка необходимо включить флаг Платежное поручение оплачено и указать дату полученной выписки.

Примечание: для сверки банка воспользуетесь обработкой Выписка банка.

Задача 3.2

1. 26.01.2010 получен счет завода «Фрезер» № 231/37 от 23.01.2010 за поставку инструмента на общую сумму 36 000 руб., включая НДС 18%.

27.01.2010 выписано платежное поручение № 2 от 27.01.2010 на оплату счета завода «Фрезер» № 231/37 от 23.01.2010 на сумму 36 000 руб., включая НДС 18%.

2. 27.01.2010 получен счет № 31 поставщика материалов АО «Гарант» от 23.01.2010 на поставку производственного сырья, на общую сумму 218 820 руб., включая НДС 18%.

27.01.2010 выписано платежное поручение № 3 от 27.01.2010 на оплату счета АО «Гарант» № 31 от 23.01.2010 на сумму 218 820 руб., включая НДС 18%.

3. 28.01.2010 получен счет № 301-а от поставщика АО «Процесс» от 27.01.2010 на поставку производственного оборудования, на общую сумму 320 400 руб., включая НДС 18%. В счете указаны следующие банковские реквизиты АО «Процесс»:

Полное наименование: Акционерное общество «Процесс»

Адрес: Москва, ул. Станкостроителей, 152

ИНН: 776028512115

Расчетный счет: 40702820500000000536 в банке: АКБ «БИЗНЕС»

28.01.2010 выписано платежное поручение № 4 от 28.01.2010 на оплату счета АО «Процесс» № 301-а от 27.01.2010 на поставку производственного оборудования, на общую сумму 320 400 руб., включая НДС 18%.

4. 28.01.2010 получена банковская выписка с расчетного счета в АКБ «ЮНИБЕСТ», подтверждающая факт оплаты по платежным поручениям № 2, № 3 и № 4.

Лабораторная работа № 4