Определение капитальных затрат.

Технико-экономическое обоснование проекта.

Введение.

Выбор того или иного проектного решения – задача многофакторная. Во всех случаях имеется несколько возможных вариантов решения поставленной задачи, так как любую систему характеризует множество переменных факторов.

Задание выполняется в три этапа:

-сравнение вариантов по экономическому показателю – по приведенным затратам;

-формирование финансовых результатов проекта;

-технико-экономические показатели проекта (ТЭП).

Сравниваемые варианты сопоставимы по методам исчисления стоимостных показателей, кругу затрат, уровню цен, территориальной принадлежности, продолжительности строительства и т.д.

Сравнение вариантов по величине приведенных затрат.

В качестве задания для технико-экономического сравнения приняты два варианта отопительных систем: первый- с использованием труб с минимальным наружным диаметром 12 мм, второй -18мм.

Сравниваемые варианты должны быть сопоставимы по методам исчисления стоимостных показателей, кругу затрат, уровню цен, территориальной принадлежности, продолжительности строительства и т.д.

Основной задачей раздела является определение наиболее эффективного варианта проектного решения.

Для решения этой задачи рассматриваются следующие разделы:

-определение сметной стоимости проектируемых способов прокладки системы вентиляции;

-определение договорной цены на строительную продукцию;

-формирование финансовых результатов деятельности строительной организации;

-расчет рентабельности строительной организации;

расчет годовых эксплуатационных расходов и себестоимости единицы продукции;

-технико-экономическая оценка проектных решений;

-технико-экономические показатели проекта.

Решение о целесообразности вложения средств принимается исходя из минимума приведенных затрат.

Приведенные затраты определяют по вариантам по формуле:

, руб/год, (7.1),

где: К - капитальные затраты по варианту;

С_Э - годовые эксплуатационные затраты по варианту;

Е_н - коэффициент эффективности использования капитальных затратпринимаемое 0, 12.

Определение капитальных затрат.

Величины капитальных затрат К₁ и К₂ по вариантам принимаются по локальным сметным расчетам (локальные сметы первого и второго вариантов). Сметы приведены в приложении 6,

Сметная стоимость является прогнозом затрат строительной организации на осуществление комплекса строительно-монтажных работ, необходимых подрядной строительной организации для заключения подрядного договора на ведение строительных работ, оценки уровня прибыли и контроля за расходом ресурсов в ходе строительства.

Сметные расчеты выполняются в масштабе цен 2001 года с последующим использованием показателей изменения стоимости строительства, разрабатываемых региональными центрами по ценообразованию в строительстве. Пересчет цен ведется на 2015 г. Локальные сметы на системы отопления и вентиляции приведены в приложении. Составление сметы ведется в соответствии с [20, 21].

В [20] приведены расценки на виды строительно-монтажных работ, включающие общие затраты на единицу объема работ, основную заработную плату рабочих, занятых в производстве данной работы, затраты на использование машин и механизмов, а также на заработную плату рабочих, обслуживающих эти механизмы, на единицу объема работ. Расчет ведется с использованием коэффициента, учитывающего высотные работы по монтажу воздуховодов. Принимаем, что объект вновь строящийся, и работу на нем ведут только монтажники вентиляционных бригад. Поэтому коэффициент стесненности при монтаже не учитываем.

На основании проектных решений определяются объемы работ. Далее определяются общие прямые затраты. Для Екатеринбурга районный коэффициент заработной платы составляет 15%, поэтому заработная плата основных работников и рабочих, обслуживающих машины и механизмы, умножается на 0, 15 и эта сумма прибавляется к общим затратам на весь объем работ. Накладные расходы на работы по прокладке внутренних систем составляют 128% от фонда оплаты труда с учетом районного коэффициента заработной платы. Плановые накопления составляют 83% от фонда оплаты труда. Определяется сумма затрат с учетом плановых накоплений, накладных расходов и районного коэффициента заработной платы. Расходы, связанные с зимним удорожанием работ в проекте не учитываются т.к. предполагается, что монтаж системы ведется помещении в теплый период года. Прочие расходы, связанные с аккордной оплатой труда, выслугой лет, дополнительными отпусками составляют 2, 2%; 1%; 0, 4% от вышеуказанной суммы соответственно. Определяется сумма затрат с учетом прочих расходов. Резерв средств на непредвиденные работы и затраты составляет 1, 5% от вышеуказанной суммы. Далее определяется сумма затрат с учетом резерва. Потом цены пересчитываются на 2015г. путем введения коэффициента 5, 88, и уже с этой суммы взимается НДС в размере 18%. Полученная сумма с учетом НДС и является итоговой по смете в текущих ценах.

Определение годовых эксплуатационных затрат.

Определяются эксплуатационные расходы на годовой объем работ С_Э1 и С_Э2, руб/год, по каждому из вариантов. Они определяются как:

С_Э=Т +Э+ А +Р_К+ Р_Т + У +3, (7.2),

где:

Т - затраты на топливо и тепло;

А - амортизационные отчисления;

Э - годовые расходы на электроэнергию;

Р_К и Р_Т - годовые затраты на капитальный и текущий ремонт систем;

У – затраты на управление, технику безопасности, охрану труда, спецодежду, подпитки систем отопления водой и др.

3 - затраты на оплату труда (с начислениями) обслуживающего персонала

Затраты на тепло можно определить, подсчитав:

Т = Qt* Цт, руб/год, (7.3),

где: Qt— количество потребляемого тепла, Гкал

Цт - цена за тепло, руб/Гкал (принимаем в размере 1220 руб/ Гкал [21],).

Время работы установок по 24 ч. в течение всего дня в течение 221 сут отопительного периода года. Отопительную нагрузку сравниваем по теряемому теплу для обоих вариантов. Первый-165756кВт, второй- 169712кВт

Амортизационные отчисления. Расходы по этой статье подсчитываются в соответствии с нормами амортизационных отчислений на полное восстановление.

Амортизационные отчисления приняты в размере от стоимости систем-7%.

Затраты на электроэнергию определяются как:

Э = Q_Э Ц_Э/1000, руб/год, (7.4),

где:

Q_Э – годовой расход электроэнергии, тыс. кВтч;

Ц_Э – цена за кВтч, составляет 4, 9 руб/кВт*ч [22].

Годовой расход электроэнергии определяется по формуле:

Q_Э = ∑ 0, 7NТ/1000, (7.5),

где:

0, 7 – среднее значение коэффициента использования по активной мощности в год;

N –номинальная мощность эл. двигателя насоса

T – число часов работы электродвигателя в год.

Установочная мощность насосов для первого варианта – 5 кВт, для второго – 5 кВт.

4. Затраты на текущий ремонт определяются в % от стоимости систем. Принимаются в размере:

- для систем отопления 6%.

Годовые затраты на капитальный ремонт системы отопления приняты в размере 9% от стоимости системы.

Затраты на управление для системы отопления принимаем в размере 20% от суммы затрат по оплате труда обслуживающего персонала, амортизационных отчислений, текущий ремонт

У =0, 2 (А+ Р_Т+ Р_К+3) руб/год, (7.6),

Отчисления на соц. Нужды составляют 30% от суммы затрат на оплату труда работающих.

Среднемесячную заработную плату можно принять в расчетах 35000руб.

1. Расчет годовых эксплуатационных затрат для первого варианта:

К₁=3449388, 98 руб. (Система отопления с применением трубы диаметром 12мм).

Т=1220*24*221*0, 14=905923, 2 руб/год,

руб/год;

кВт*ч;

руб/год;

Р_Т, ₁ = 0, 06*3449388, 98 =206963, 34 руб/год,;

Р_К, ₁ = 0, 09*3449388, 98 =310445 руб/год,;

руб/год;

руб/год;

С=905923, 2+241457, 23+90963, 3+206963, 34+310445+182000+188173=2125925, 3 руб/год.

2. Расчет для второго варианта:

К₂=3519201, 44 руб. (Система отопления с применением трубы минимального диаметра 18мм).

Т=1220*24*221*0, 15=970632 руб/год,

руб/год;

кВт*ч;

руб/год;

Р_Т, ₁ = 0, 06*3519201, 44 =211152, 1 руб/год;

Р_К, ₁ = 0, 09*3519201, 44 =316728, 13 руб/год;

руб/год;

руб/год;

С=970632+246344, 1+90963, 3+ 211152, 1+316728, 13+ 182000+191244, 9=2209064, 53 р/год.