На современном этапе развития экономики

Принципы формирования налоговой политики в современных условиях.

Трансфертное ценообразование. Проблемы введения.

Консолидированная отчетность налогоплательщиков: принципы формирования.

Основные варианты оптимизации налогообложения.

ПЛАНЫ семинарскиХ И ПРАКТИЧЕСКИХ занятиЙ

Семинар 1 по теме: Виды налогов и их классификация.

Основные элементы налогов.

Вопросы для обсуждения

1. Понятие налога и сбора.

2. Функции налогов, принципы налогообложения.

3. Классификация налогов. Виды налогов и сборов.

4. Налоговая политика на современном этапе. Реформирование налоговой системы РФ.

Литература: 1, 2, 13, 27, 40

Семинар 2 по теме: Налог на добавленную стоимость:

Плательщики, объекты, порядок определения налогооблагаемой базы

Вопросы для обсуждения

1. Налогоплательщики, порядок освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика.

2. Объект налогообложения. Операции, не признаваемые объектом налогообложения.

3. Общие правила определения налогооблагаемой базы. Момент определения налоговой базы. Порядок определения места реализации.

Литература: 1, 2, 13, 21, 27, 37

Семинар 3 по теме: Налог на добавленную стоимость:

Ставки, порядок исчисления и уплаты, налоговые вычеты

Вопросы для обсуждения

1. Ставки НДС. Порядок применения ставок. Расчетные ставки.

2. Порядок исчисления НДС.

3. Налоговые вычеты и порядок их применения.

4. Порядок расчета НДС. Сроки уплаты. Налоговая декларация.

Литература: 1, 2, 5, 6, 13, 14, 16, 21, 23, 27, 33, 37

Семинар 4 по теме: Порядок обложения отдельных видов

Операций налогом на добавленную стоимость

Вопросы для обсуждения

1. Особенности исчисления и уплаты НДС налоговыми агентами.

2. Экспортные операции. Порядок применения нулевой ставки.

3. Импорт товаров из Республики Беларусь. Порядок расчета и уплаты НДС.

4. Порядок расчета НДС по строительно-монтажным работам.

5. Раздельный учет: порядок принятия НДС к вычету.

6. Порядок восстановления НДС.

7. Особенности определения налогооблагаемой базы налогоплательщиками, работающими на основе посреднических договоров.

Литература: 1, 2, 13, 15, 16, 19, 21, 27, 36, 37

Семинар 5 по теме: Акцизы: порядок

Исполнения обязанности налогоплательщика

Вопросы для обсуждения

1. Налогоплательщики и объект налогообложения. Подакцизные товары.

2. Порядок применения вычетов по акцизам.

3. Особенности расчета и уплаты акцизов по отдельным группам подакцизных товаров.

Литература: 1, 2, 9, 13, 27, 35

Семинар 6 по теме: Налог на прибыль организаций: