Семинар 13 по теме: Налоговая отчетность и налоговый контроль

Вопросы для обсуждения

1. Налоговая декларация. Порядок заполнения налоговых деклараций.

2. Формы проведения налоговых проверок. Встречная проверка.

3. Порядок обжалования результатов налоговой проверки.

Литература: 1, 2, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 14, 31

Семинар 14 по теме: Налоговая политика

На современном этапе развития экономики

Вопросы для обсуждения

1. Основные направления налоговой политики в современных условиях.

2. Консолидированная отчетность налогоплательщиков. Трансфертное ценообразование.

3. Проблемы оптимизации налогообложения.

Литература: 1, 2, 13, 27, 40

ЛИТЕРАТУРА

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч. I // Собрание законодательства РФ. 1998. № 31. Ст. 3824.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч. II // Собрание законодательства РФ. 2000. № 32. Ст. 3340.

3. Таможенный кодекс Российской Федерации от 28 мая 2003 г. // Собрание законодательства РФ. 2003. № 22. Ст. 2066.

4. Положение по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль» ПБУ 18/02 // Российская газета. 2003. 14 января.

5. Приказ Минфина РФ от 07.11.2006 № 136н (ред. от 21.11.2007) «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и порядка ее заполнения» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2007. № 2.

6. Приказ Минфина РФ от 27.11.2006 № 153н (ред. от 27.11.2007) «Об утверждении формы налоговой декларации по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам при ввозе товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь и порядка ее заполнения» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2007. № 4.

7. Приказ Минфина РФ от 05.05.2008 № 54н «Об утверждении налоговой декларации по налогу на прибыль организаций и порядка ее заполнения» // Российская газета. 2008. 7 июня.

8. Приказ Минфина РФ от 27.02.2006 № 30н «Об утверждении формы декларации по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам, и порядка ее заполнения» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2006. № 12.

9. Приказ Минфина РФ от 14.11.2006 № 146н (ред. от 20.12.2007) «Об утверждении форм налоговой декларации по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий, налоговой декларации по акцизам на табачные изделия и порядок их заполнения» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2007. № 8.

10. Приказ Минфина РФ от 03.03.2005 № 29н (ред. от 12.02.2007) «Об утверждении формы налоговой декларации по водному налогу и порядка ее заполнения» // Российская газета. 2005. 31 марта.

11. Приказ Минфина РФ от 29.12.2006 № 185н «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых и порядка ее заполнения» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2007. № 11.

12. Базарова А.С. Возврат и зачет государственной пошлины // Налоги (газета). 2007. № 37.

13. Васильева О.П. Обзор основных изменений налогового законодательства, вступивших в силу в 2008 году // Налоги и налогообложение. 2008. № 2.

14. Гаврикова И.А. Заполнение формы расчета авансовых платежей по НСН за 1 квартал // Зарплата. 2008. № 4.

15. Голикова Е. Раздельный учет, распределение восстановление НДС // Финансовая газета. Региональный выпуск. 2008. № 33.

16. Голубева Е.И. Вычет налога на добавленную стоимость при проведении зачетов взаимных требований // Новое в бухгалтерском учете и отчетности. 2008. № 9.

17. Грызлова Е.В. Усовершенствование механизма исчисления НДПИ // Налоговая политика и практика. 2008. № 8.

18. Исправников С.А., Касьянова Г.Ю. Налогообложение и бухгалтерский учет при выполнении НИОКР // Налоговый вестник. 2008. № 4.

19. Калаков Р.Н. Налог на добавленную стоимость: пути совершенствования налогового администрирования при осуществлении экспортных операций // Налоги и налогообложение. 2008. № 4.

20. Кочинев Ю. Распределение прибыли между обособленными подразделениями // Аудит и налогообложение. 2008. № 4.

21. Крутякова Т.Л. НДС 2008. Практика исчисления. М., Из-во АйСи Групп, 2008.

22. Крутякова Т.Л. Расходы и налоги. М., Из-во о АйСи Групп, 2007.

23. Ланина И.Б. Учет НДС: требования к счетам-фактурам // Аудиторские ведомости. 2008. № 8.

24. Лапина О.Г. Сближение бухгалтерского и налогового учета: предпосылки и проблемы // Налоговая политика и практика. 2008. № 5.

25. Лермонтов Ю.М. Об исчислении и уплате ресурсных налогов // Все о налогах. 2007. № 10.

26. Меринова Е. Обоснование экономической оправданности затрат // Финансовая газета. 2008. № 28.

27. Основные направления налоговой политики на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов // Современный бухучет. 2008. №6, 7.

28. Петрунин В.В. Платежи за пользование лесным фондом: формулировки лесного кодекса нуждаются в уточнении // Налоговая политика и практика. 2008. № 4.

29. Полежарова Л. Пути совершенствования налогообложения прибыли и меры по их реализации // Финансовая газета. 2008. № 29.

30. Пономарев С. Особенности определения налоговой базы по налогу на прибыль для отдельных категорий налогоплательщиков и в связи с особыми обстоятельствами отдельных операций // Финансовая газета. 2008. № 12.

31. Потапова Н. Определение налоговой базы по ЕСН // Финансовая газета. Региональный выпуск. 2008. № 32.

32. Романова М.В. Практические советы по оформлению декларации в 2008 г. // Российский налоговый курьер. 2008. № 10.

33. Смирнов А. Применение вычетов по НДС // Финансовая газета. Региональный выпуск. 2008. № 19.

34. Соколов М.Н. Налог на добычу полезных ископаемых // Налоги и налогообложение. 2008. № 1.

35. Софрин А.Б. Изменения в главу 22 НК РФ: комментарий к федеральному закону // Финансовая газета. 2008. № 8.

36. Топорнин С. Особенности уплаты НДС в строительстве // Финансовая газета. Региональный выпуск. 2008. № 28, 29.

37. Филина Ф.Н., Толмачев И.А. Налог на добавленную стоимость: ответы на все спорные вопросы. М., Изд-во «ГроссМедиа», 2008.

38. Хабарова Л.П. Налоговые агенты и налог на прибыль // Бухгалтерский бюллетень. 2008. № 5.

39. Чемерицкий Л.К. Особенности формирования налогооблагаемой базы прибыли бюджетных учреждений // Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях. 2008. № 12.

40. Шередеко Е.В. Общие тенденции современного развития национальных налоговых систем // Налоги и налогообложение. 2008. № 4.

Вопросы к экзамену

1. Налог как экономическая категория.

2. Функции налогообложения.

3. Элементы налога. Характеристика основных элементов налога.

4. Налоговая система России.

5. Участники налоговых отношений: классификация.

6. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов.

7. Общие условия установления налогов и сборов. Элементы налогообложения.

8. Принципы определения цены товаров и услуг в налоговом законодательстве.

9. Модель налога на добавленную стоимость. Значение налога в формировании доходной части бюджета.

10. НДС: плательщики налога, налоговые ставки.

11. НДС: объект налогообложения.

12. НДС: понятие налогового вычета, порядок их применения.

13. НДС: порядок и сроки расчета и уплаты налога.

14. НДС: особенности определения налоговой базы налоговыми агентами.

15. Момент определения налоговой базы по НДС при реализации (передаче) товаров (работ, услуг).

16. Порядок восстановления «входного» НДС.

17. Порядок расчета и уплаты НДС при выполнении СМР.

18. Счет-фактура: основные требования к заполнению. Порядок формирования книги покупок и книги продаж.

19. Порядок расчета и уплаты НДС при импорте товаров из Республики Беларусь.

20. Экспортный НДС. Порядок применения вычета.

21. НДС при совмещении режимов налогообложения.

22. Акцизы. Подакцизные товары.

23. Порядок определения налоговой базы при расчете акцизов.

24. Налоговые вычеты по акцизам и порядок их применения.

25. Налог на прибыль организаций. Порядок расчета и уплаты.

26. Классификация доходов и расходов при расчете налога на прибыль.

27. Внереализационные доходы и расходы.

28. Порядок признания доходов и расходов при расчете налога на прибыль организаций.

29. Порядок исчисления налога на прибыль и авансовых платежей.

30. Порядок переноса убытков на будущее при расчете налога на прибыль организаций.

31. Понятие налогового учета. Проблемы сближения налогового и бухгалтерского учета.

32. Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль организациями, имеющими обособленные подразделения.

33. Особенности налогообложения посреднических операций.

34. Налогообложение некоммерческих организаций. Особенности определения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль.

35. ЕСН. Определение налогооблагаемой базы.

36. ЕСН. Порядок расчета и уплаты.

37. Ставки ЕСН для различных категорий налогоплательщиков.

38. Платежи в Пенсионный фонд РФ

39. Порядок применения регрессивной шкалы налогообложения при расчете ЕСН.

40. Сроки уплаты ЕСН и порядок предоставления расчетов авансовых платежей и налоговых деклараций.

41. Постановка на учет в качестве налогоплательщика НДПИ.

42. Объект налогообложения НДПИ. Налоговая база.

43. Порядок оценки стоимости добытых полезных ископаемых при определении налоговой базы.

44. Порядок определения коэффициентов Кц, Кв для исчисления суммы НДПИ в отношении нефти.

45. Налоговые ставки. Применение ставок НДПИ с коэффициентом 0, 7.

46. Порядок и срок уплаты НДПИ, порядок подачи декларации.

47. Понятие государственной пошлины и ее виды.

48. Плательщики и порядок уплаты государственной пошлины в бюджет.

49. Налоговая декларация. Порядок внесения изменений в налоговую декларацию.

50. Система природоресурсных платежей.

51. Сбор за загрязнение окружающей природной среды. Порядок расчета.

52. Водный налог. Виды водопользования и налогообложение.

53. Порядок постановки на учет плательщиков водного налога.

54. Налоговая база, порядок начисления и уплаты водного налога.

55. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: плательщики, порядок выдачи лицензий.

56. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование водными биологическими ресурсами: объект обложения, порядок определения, принципы расчета налогооблагаемой базы.

57. Лесные подати в структуре ресурсных платежей.

58. Основные направления налоговой политики в современных условиях.

59. Трансфертное ценообразование. Порядок применения норм.

60. Консолидированный налогоплательщик. Особенности расчета и уплаты налогов.

.