Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Декабря 2011 года 31 декабря 2010 года 1 страница
|
|
L
pwc
Отчет независимого аудитора
Акционерам и Совету директоров Банка «АК Барс»:
1 Мы провели аудит прилагаемой консолидированной финансовой отчетности Банка «АК Барс» и ее дочерних компаний (далее - «Группа»), которая включает консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2011 года и консолидированные отчеты о совокупном доходе, изменениях в составе собственных средств и движении денежных средств за год, закончившийся на указанную дату, а также основные положения учетной политики и прочие примечания к финансовой отчетности.
Ответственность руководства за составление консолидированной финансовой отчетности
2 Руководство Группы несет ответственность за составление и достоверное представление данной консолидированной финансовой отчетности в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, а также за систему внутреннего контроля, необходимую, по мнению руководства, для подготовки консолидированной финансовой отчетности, которая не содержит существенных искажений в результате недобросовестных действий или ошибок.
Ответственность аудитора
3 Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о представленной консолидированной финансовой отчетности на основе проведенного нами аудита. Мы проводили аудит в соответствии с Международными стандартами аудита. Согласно этим стандартам мы должны следовать этическим нормам и планировать и проводить аудит таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что консолидированная финансовая отчетность не содержит существенных искажений.
4 Аудит предусматривает проведение процедур, целью которых является получение аудиторских доказательств в отношении числовых данных и информации, содержащихся в консолидированной финансовой отчетности. Выбор процедур основывается на профессиональном суждении аудитора, включая оценку рисков существенного искажения консолидированной финансовой отчетности вследствие недобросовестных действий или ошибок. В процессе оценки вышеупомянутых рисков аудитор рассматривает систему внутреннего контроля, связанную с составлением и достоверным представлением консолидированной финансовой отчетности организации с тем, чтобы разработать аудиторские процедуры, необходимые в данных обстоятельствах, но не с целью выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля организации. Кроме того, аудит включает оценку уместности применяемой учетной политики и обоснованности бухгалтерских оценок, сделанных руководством, а также оценку представления консолидированной финансовой отчетности в целом.
5 Мы полагаем, что полученные нами аудиторские доказательства являются достаточными и надлежащими и дают нам основания для выражения мнения аудитора.
['Закрытое акционерное общество «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит» (ЗАО «ПвК Аудит») Бизнес-центр «Белая площадь», ул. Бутырский Вал, 10, Москва, Россия, 125047 T: +7 (495) 967 6000, F: +7 (495) 967 6001, www.pwc.ru
|
pwc
Мнение аудитора
6 По нашему мнению, прилагаемая консолидированная финансовая отчетность во всех существенных аспектах достоверно отражает финансовое положение Группы по состоянию на 31 декабря 2011 года, а также ее финансовые результаты и движение денежных средств за год, закончившийся на указанную дату, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.
Пояснение
7 Не делая оговорок, мы обращаем внимание на Примечания 1 и 34 к прилагаемой консолидированной финансовой отчетности. В течение периода Группа осуществляла значительные операции и имела существенные взаимоотношения со связанными сторонами.
2.у 1UU/1 AV/XA X v/^u
Москва, Россия
|
Группа Банка «Ак Барс»
Консолидированный отчет о финансовом положении
Прим. 31 декабря 31 декабря
(в тысячах российских рублей) _____________________________________ 2011 года _________ 2010 года
| АКТИВЫ | |||
| Денежные средства и их эквиваленты | 18 947 601 | 16 719 068 | |
| Обязательные резервы на счетах в Центрального Банка | |||
| Российский Федерации | 2 749 010 | 1 390697 | |
| Ценные бумаги, отражаемые по справедливой стоимости | |||
| с отнесением результата переоценки на счет прибылей и | |||
| убытков | 31 092 462 | 28 391 399 | |
| Средства в других банках | 3 426 025 | 3 023 997 | |
| Кредиты и авансы клиентам | 175 954 835 | 142 177 604 | |
| Дебиторская задолженность по сделкам репо | 16 230 625 | 2 694 770 | |
| Инвестиционная собственность | 25 677 260 | 22 938 073 | |
| Инвестиции в ассоциированную компанию | 52 678 | 49 727 | |
| Отложенный налоговый актив | 2 640 200 | 1 692 032 | |
| Основные средства и нематериальные активы | 2 838 686 | 2 780 670 | |
| Прочие финансовые активы | 3 552 104 | 2 598 762 | |
| Прочие активы | 3 783 962 | 6 351 193 | |
| ИТОГО АКТИВОВ | 286 945 448 | 230 807 992 | |
| ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Средства других банков | 40 403 934 | 10 864 688 | |
| Средства клиентов | 163 542 708 | 126 517 528 | |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 37 087 718 | 37 881 362 | |
| Синдикация | 1 926 364 | - | |
| Еврооблигации | 8 535 750 | 17 622 433 | |
| Прочие финансовые обязательства | 1 548 220 | 1 367 338 | |
| Прочие обязательства | 367 714 | 329 727 | |
| Субординированный долг | 6 724 952 | 6 756 223 | |
| ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 260 137 360 | 201 339 299 | |
| СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА | |||
| Уставный капитал | 34 243 984 | 34 243 984 | |
| Добавочный капитал | 349 632 | 349 632 | |
| Накопленный дефицит | (8 662 627) | (5 124 923) | |
| Чистые активы, принадлежащие владельцам Группы | 25 930 989 | 29 468 693 | |
| Доля неконтролирующих акционеров | 877 099 | ||
| ИТОГО СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 26 808 088 | 29 468 693 | |
| ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 286 945 448 | 230 807 992 |
Утверждено Правцением и подписано от имени Правления 29 мая 2012 года.
|
| (в тысячах российских рублей) | Прим. | ||
| Процентные доходы | 20 817 941 | 21 012 012 | |
| Процентные расходы | (16 915 323) | (15 433 141) | |
| Чистые процентные доходы | 3 902 618 | 5 578 871 | |
| Восстановление /(создание) резерва под обесценение | |||
| кредитного портфеля | 641 590 | (270 152) | |
| Чистые процентные доходы после создания резерва | |||
| под обесценение кредитного портфеля | 4 544 208 | 5 308 719 | |
| Комиссионные доходы | 1 280 009 | 1 199 334 | |
| Комиссионные расходы | (194 104) | (171 006) | |
| (Расходы за вычетом доходов)/доходы за вычетом | |||
| расходов от операций с производными финансовыми | |||
| инструментами | (166 524) | 59 831 | |
| (Расходы за вычетом доходов)/ доходы за вычетом | |||
| расходов по операциям с ценными бумагами, | |||
| отражаемыми по справедливой стоимости с отнесением | |||
| результата переоценки на счет прибылей и убытков | (2 700 278) | 2 023 995 | |
| Доход по дивидендам | 341 524 | 18 119 | |
| (Расходы за вычетом доходов)/ доходы за вычетом | |||
| расходов по операциям с иностранной валютой | (667 472) | 69 750 | |
| Доходы за вычетом расходов /(расходы за вычетом | |||
| доходов) от переоценки иностранной валюты | 99 961 | (280 163) | |
| Доходы за вычетом расходов по операциям с | |||
| драгоценными металлами | 76 891 | 208 653 | |
| Создание резерва под обесценение прочих финансовых | |||
| активов и прочих активов | (787 134) | (613 397) | |
| Расходы по выкупу выпущенных долговых ценных бумаг | - | (110 519) | |
| Обесценение инвестиционной собственности | - | (173 592) | |
| Прочие операционные доходы | 344 575 | 151 882 | |
| Административные и прочие операционные расходы | (6 344 808) | (5 045 194) | |
| (Убыток)/ прибыль до налогообложения | (4 173 152) | 2 646 412 | |
| Возмещение/(расходы) по налогу на прибыль | 720 806 | (456 268) | |
| (Убыток)/ прибыль за год | (3 452 346) | 2 190 144 | |
| Итого совокупный (убыток) /доход за год | (3 452 346) | 2 190 144 | |
| Итого совокупный (убыток) /доход, принадлежащий: | |||
| - владельцам Банка | (3 480 866) | ||
| - неконтролирующим акционерам | 28 520 | - | |
| Итого совокупный (убыток)/ прибыль за год | (3 452 346) | 2 190 144 |
| Принадлежит владельцам Банка | Доля | Итого | |||||
| (в тысячах российских рублей) | Прим. | Уставный капитал | Добавочный капитал | Накопленный дефицит | Итого | неконтро- лирующих акционеров | собственных средств |
| Остаток на 1 января 2010 года | 34 243 984 | 349 632 | (7 315 067) | 27 278 549 | - | 27 278 549 | |
| Итого совокупный доход за год | - | - | 2190 144 | - | |||
| Остаток на 31 декабря 2010 года | 34 243 984 | 349 632 | (5 124 923) | 29 468 693 | - | 29 468 693 | |
| Итого совокупный убыток за год Дивиденды объявленные Приобретение контролирующей доли участия в ЗАО" ИСК " Тандем" " | 26 35, 36 | - | - | (3 480 866) (56 838) | (3 480 866) (56 838) | 28 520 848 579 | (3 452 346) (56 838) 848 579 |
| Остаток на 31 декабря 2011 года | 34 243 984 | 349 632 | (8 662 627) | 25 930 989 | 877 099 | 26 808 088 |
Прим.
(в тысячах российских рублей)
Денежные средства от операционной деятельности
Денежные средства и их эквиваленты на конец года 18 947 601 16 719 068 |
1 Введение
Данная консолидированная финансовая отчетность Банка «Ак Барс» (далее «Банк») и его дочерних компаний (совместно именуемых «Группа» или «Группа Банка «Ак Барс») подготовлена в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2011 года. Информация об основных дочерних компаниях Банка представлена в Примечании 35.
Банк зарегистрирован и имеет юридический адрес на территории Российской Федерации. Банк является акционерным обществом с ответственностью акционеров в пределах принадлежащих им акций и был создан в соответствии с требованиями Российского законодательства.
Банк является уполномоченным банком Правительства Республики Татарстан. По состоянию на 31 декабря 2011 и 31 декабря 2010 года Правительство Республики Татарстан, являющейся субъектом Российской Федерации, через министерства, государственные организации и связанные компании контролировало Банка. Значительная часть деятельности Банка связана с Министерством финансов Республики Татарстан. Если Правительство Республики Татарстан выберет другой банк в качестве своего уполномоченного банка, то это может иметь существенные негативные последствия для деятельности Банка, его финансового состояния и результатов деятельности. Банк также осуществляет крупные операции с другими государственными предприятиями. См. Примечание 34.
Основная деятельность. Основным видом деятельности Группы являются коммерческие и розничные банковские операции на территории Российской Федерации. Банк работает на основании генеральной банковской лицензии, выданной Центральным банком Российской Федерации (ЦБ РФ), с 1993 года. Банк участвует в государственной программе страхования вкладов, утвержденной Федеральным законом № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря 2003 года. В соответствии с Федеральным законом № 174-ФЗ «О внесении изменений в статью 11 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации», Государственная система страхования вкладов гарантирует выплату 100% возмещения по вкладам, размер которых не превышает 700 тысяч рублей.
По состоянию на 31 декабря 2011 года Банк имел 43 филиала (2010 г.: 42 филиала) и 162 дополнительных офиса (2010 г.: 134 дополнительных офиса), которые расположены на территории Республики Татарстан и в других регионах Российской Федерации. Численность персонала Банка на 31 декабря 2011 года составила 6 555 человек (2010 г.: 5 883 человека).
Зарегистрированный адрес и место ведения деятельности. Банк зарегистрирован по следующему адресу: 420066, Россия, Республика Татарстан, город Казань, улица Декабристов, дом 1.
Ниже представлено описание деятельности основных консолидированных дочерних компаний:
ООО «Ак Барс Ипотека» (далее - «Ак Барс Ипотека») является 100%-ной дочерней компанией Банка. Основным видом деятельности компании являются операции в области ипотечного кредитования. Компания осуществляет свою деятельность в соответствии с российским законодательством. Головной офис компании «Ак Барс Ипотека» расположен по следующему адресу: 420066, Россия, Республика Татарстан, г. Казань, ул. Декабристов, 2. Компания была создана в 2005 году.
ЗАО «Ак Барс Финанс» (далее - «Ак Барс Финанс») является 100%-ной дочерней компанией Банка. Основным видом деятельности компании являются операции с ценными бумагами, брокерские операции и доверительное управление. Компания работает на основании лицензии на осуществление брокерских, дилерских операций и доверительного управления с 2005 года и лицензии на осуществление депозитарных операций с 2006 года. Головной офис компании «Ак Барс Финанс» расположен по следующему адресу: 119021, Россия, г. Москва, ул. Тимура Фрунзе, 11, строение 15. Компания была создана в 2004 году.
1 Введение (продолжение)
ОАО «Лизинговая компания Ак Барс Банка «Финансовая Экономическая Группа» (далее - «Ак Барс Лизинг») является 100%-ной дочерней компанией Банка. Основным видом деятельности компании является предоставление услуг лизинга. Компания осуществляет свою деятельность в соответствии с российским законодательством. Головной офис компании «Ак Барс Лизинг» расположен по следующему адресу: 420066, Россия, Республика Татарстан, г. Казань, ул. Декабристов, 1. Компания была создана в 2003 году.
ООО КБ «Наратбанк» (далее - «Наратбанк») - это коммерческий банк, созданный в форме общества с ограниченной ответственностью, является 98%-ной дочерней компанией Банка. Основным видом деятельности банка являются корпоративные и розничные банковские операции на территории Российской Федерации. ООО КБ «Наратбанк» работает на основании банковской лицензии, выданной ЦБ РФ, с 1992 года. Головной офис банка расположен по следующему адресу: 410600, Россия, г. Саратов, Московская ул., 75. «Наратбанк» был создан в 1992 году.
ЗАО «Инвестиционно-строительная компания «Тандем» (далее - «ИСК Тандем») является 61%-ной дочерней компанией Банка. Основным видом деятельности компании является сдача внаем собственного недвижимого имущества. Компания осуществляет свою деятельность в соответствии с российским законодательством. Головной офис компании «ИСК «Тандем» расположен по следующему адресу: 420066, Россия, Республика Татарстан, г.Казань, пр-кт Ибрагимова, д. 56. Компания была создана в 2002 году.
Валюта представления отчетности. Данная консолидированная финансовая отчетность представлена в тысячах российских рублей (далее - «тысячах рублей»), если не указано иное.
2 Экономическая среда, в которой Группа осуществляет свою деятельность
Российская Федерация. Экономика Российской Федерации проявляет некоторые характерные особенности, присущие развивающимся рынкам. Налоговое, валютное и таможенное законодательство Российской Федерации допускают возможность разных толкований и создают дополнительные трудности для банков, осуществляющих свою деятельность в Российской Федерации (Примечание 30).
Международный кризис рынков государственного долга, вызванный государственной задолженностью, волатильность фондового рынка и другие риски могут оказать негативное влияние на российский финансовый и корпоративный сектор. Руководство определило уровень резервов под обесценение кредитов с учетом экономической ситуации и перспектив по состоянию на конец отчетного периода и применило модель " понесенного убытка" в соответствии с требованиями применимых стандартов учета. Эти стандарты требуют признания убытков от обесценения, возникающих в результате прошлых событий, и запрещают признание убытков от обесценения, которые могут возникнуть в результате будущих событий независимо от степени вероятности наступления таких событий. См. Примечание 4.
Будущее экономическое развитие Российской Федерации зависит от внешних факторов и мер внутреннего характера, предпринимаемых правительством для поддержания роста и внесения изменений в правовую, юридическую и нормативную базу. Руководство полагает, что им предпринимаются все необходимые меры для поддержания устойчивости и развития бизнеса Группы в условиях, сложившихся в бизнесе и экономике.
3 Краткое изложение принципов учетной политики
Основы представления отчетности. Данная консолидированная финансовая отчетность подготовлена в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности («МСФО») на основе правил учета по первоначальной стоимости, с поправкой на первоначальное признание финансовых инструментов по справедливой стоимости и переоценку, установленных для финансовых инструментов, отражаемых по справедливой стоимости на счете прибылей и убытков. Принципы учетной политики, использованные при подготовке данной консолидированной финансовой отчетности, представлены ниже. Данные принципы применялись последовательно в отношении всех периодов, представленных в отчетности, если не указано иное.
Консолидированная финансовая отчетность. Дочерние компании представляют собой такие компании и другие организации (включая компании специального назначения), в которых Группе напрямую или косвенно принадлежит более половины голосующих акций, либо существует другая возможность контролировать их финансовую и операционную политику для получения экономических выгод. Наличие и влияние потенциальных прав голоса, которые в настоящее время являются реализуемыми или конвертируемыми, рассматривается при принятии решения о том, контролирует ли Группа другую компанию. Дочерние компании включаются в консолидированную финансовую отчетность, начиная с даты передачи Группе контроля над их операциями (дата приобретения контроля) и исключаются из консолидированной отчетности, начиная с даты прекращения контроля.