Главная страница Случайная страница КАТЕГОРИИ: АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника

Декабря 2011 года 31 декабря 2010 года 5 страница ⇐ ПредыдущаяСтр 5 из 7Следующая ⇒ На 31 декабря 2011 года и 31 декабря 2010 года ценные бумаги, отражаемые по справедливой стоимости с отнесением результата переоценки на счет прибылей и убытков, представляли собой непросроченные и необесцененные ценные бумаги. Географический анализ, анализ ликвидности а также анализ процентных ставок по ценным бумагам, отражаемым по справедливой стоимости с отнесением результата переоценки на счет прибылей и убытков, представлены в Примечании 28 информация по ценным бумагам, отражаемым по справедливой стоимости с отнесением результата переоценки на счет прибылей и убытков, выпущенных связанными сторонами, представлена в Примечании 34. 9 Средства в других банках 31 декабря 2011 31 декабря 2010 (в тысячах российских рублей) _____________________________________________________ года_____________ года Текущие срочные депозиты в других банках 3 426 025 2 820   Договоры обратного репо с другими банками -     Итого средств в других банках 3 426 025 3 023     По состоянию на 31 декабря 2010 года средства в других банках были фактически обеспечены ценными бумагами, приобретенными по договорам обратного репо по справедливой стоимости 222 406 тысяч рублей. 9 Средства в других банках (продолжение) Группа не имела права продавать или перезакладывать ценные бумаги полученные по договорам обратного репо. Для оценки кредитного качества средств в других банках Группа использует систему классификации контрагентов с учетом характеристики их деятельности. Данная внутренняя система используется для классификации контрагентов по пяти уровням кредитного риска от A до E, при этом категория A присваивается крупным международным банкам и представляет минимальный уровень кредитного риска, а категория E присваивается кредитам, выданным региональным российским коммерческим банкам, и представляет максимальный кредитный риск. Средства в других банках не имеют обеспечения. Ниже приводится анализ средств в других банках по кредитному качеству по состоянию на 31 декабря 2011 года: Итого текущие срочные (в тысячах российских рублей) ________________________________________________________________ депозиты A - ссуды крупнейшим международным банкам 1 150 826 B-ссуды дочерним структурам крупнейших международных банков и депозиты ЦБ РФ 1 953 450 C - ссуды российским универсальным коммерческим банкам 146 720 Е - ссуды российским региональным коммерческим банкам 175 029 Итого средств в других банках     3 426 025 Ниже приводится анализ средств в других банках по кредитному качеству по состоянию на 31 декабря 2010 года:         Текущие Договоры Итого   срочные обратного средств в   депозиты репо с других     другими банках (в тысячах российских рублей)   банками   A - ссуды крупнейшим международным банкам 22 242 - 22 242 B-ссуды дочерним структурам крупнейших международных       банков и депозиты ЦБ РФ 1 390 000 - 1 390 000 C - ссуды российским универсальным коммерческим       банкам 649 988 203 406 853 394 D - ссуды российским банкам, входящим в финансово-       промышленные группы 393 333 - 393 333 Е - ссуды российским региональным коммерческим банкам 365 028 - 365 028 Итого средств в других банках 2 820 591 203 406 3 023 997   Основным фактором, который Группа принимает во внимание при рассмотрении вопроса об обесценении средств в других банках, является его просроченный статус. По состоянию на 31 декабря 2011 года и 31 декабря 2010 года у Группы не было просроченных и обесцененных средств в других банках. Географический анализ, анализ ликвидности а также анализ процентных ставок представлены в Примечании 28. Информация по оценочной справедливой стоимости средств в других банках представлена в Примечании 31. Информация по операциям со связанными сторонами представлена в Примечании 34. 10 Кредиты и авансы клиентам     (в тысячах российских рублей) 31 декабря 2011 года 31 декабря 2010 года Кредиты юридическим лицам Корпоративные кредиты Кредиты малому и среднему бизнесу Договоры покупки и обратной продажи («обратное репо») Кредиты государственным и общественным организациям 78 502 429 74 663 625 9 029 292 1 826 627 65 508 163 62 804 195 8 769 226 4 533 195 Кредиты физическим лицам Потребительские кредиты Ипотечные кредиты Автокредитование Пластиковые карты 13 264 199 13 102 243 3 716 899 116 756 7 343 288 10 555 528 2 753 266 185 360 Итого кредитов и авансов клиентам (общая сумма) 194 222 070 162 452 221 За вычетом резерва под обесценение кредитного портфеля (18 267 235) (20 274 617) Итого кредитов и авансов клиентам 175 954 835 142 177 604   По состоянию на 31 декабря 2011 года у Группы было 25 заемщика (2010 г.: 24 заемщика) с общей суммой выданных каждому заемщику кредитов, превышающей 1 200 000 тысяч рублей. Совокупная сумма этих кредитов составляла 76 021 758 тысяч рублей (2010 г.: 66 240 041 тысячу рублей), или 39% кредитного портфеля до вычета резерва под обесценение (2010 г.: 41%). Группа использует следующую классификацию кредитов по классам: Кредиты юридическим лицам: • Корпоративные кредиты - кредиты, предоставленные клиентам с годовой выручкой более 1 500 тысяч рублей; • Кредиты государственным и общественным организациям - кредиты, предоставленные государственным, муниципальным и бюджетным организациям; • Кредиты среднему бизнесу - кредиты, предоставленные клиентам с годовой выручкой от 300 тысяч рублей до 1 500 тысяч рублей; • Кредиты малому бизнесу - кредиты, предоставленные клиентам с годовой выручкой менее 300 тысяч рублей. Кредиты физическим лицам: • Ипотечные кредиты; • Автокредитование; • Пластиковые карты; • Потребительские кредиты. Группа Банка «Ак Барс» Примечания к консолидированной финансовой отчетности - 31 декабря 2011 года 10 Кредиты и авансы клиентам (продолжение) Ниже представлен анализ изменения резерва под обесценение кредитного портфеля в течение 2011 года:   Итого тивные государ- кредиты ствен- малому ские кредиты (в тысячах российских рублей) Корпора- Кредиты Кредиты Ипотеч- Потре- Автокре- Пласти- ные битель- дитова- ковые ние карты и сред- кредиты ным и нему общест- бизнесу венным органи­зациям   8 412 606 93 012 9 195 808 1 163 652 1 139 924 267 835 1 780 20 274 617 Резерв под обесценение кредитного портфеля на 1 января 2011 года   (Восстановление резерва)/ отчисление в резерв под обесценение в течение года Средства, списанные в течение года как безнадежные Цессия (237 729) (37 009) (101 681) (817 802) (91 627) (66 192) (13 752) 819 614 (45 496) (2 120 097) 440 786 281 868 (19 893) 1 628 (641 590) (431 037) (934 755)   Резерв под обесценение кредитного портфеля на 31 декабря 2011 года 8 957 482 3 408 18 267 235 47 516 6 156 228 1 604 438 1 263 973 234 190   Ниже представлен анализ изменения резерва под обесценение кредитного портфеля в течение 2010 года:   (в тысячах российских рублей) Корпора- Кредиты Кредиты Ипотеч- тивные государ- малому ные кредиты и сред- кредиты ствен- ным и общест­венным органи­зациям нему бизнесу Потре- Автокре- Пласти- битель- дитова- ковые Итого ские ние карты кредиты   8 650 370 70 592 8 998 190 964 871 1 150 788 349 278 4 729 20 188 818 Резерв под обесценение кредитного портфеля на 1 января 2010 года   (Восстановление резерва)/отчис- ление в резерв под обесценение в течение года Средства, списанные в течение года как безнадежные Цессия (40 691) (143 662) (94 102) 22 420 238 309 198 781 (10 864) (81 443) (2 949) 270 152 (40 691) (143 662)   Резерв под обесценение кредитного портфеля на 31 декабря 2010 года 8 412 606 93 012 9 195 808 1 163 652 1 139 924 267 835 1 780 20 274 617 10 Кредиты и авансы клиентам (продолжение) Ниже представлена структура концентрации риска клиентского кредитного портфеля по отраслям экономики: декабря 2011 года 31 декабря 2010 года (в тысячах российских рублей) Сумма % Сумма % Финансовые услуги 45 041 267   30 895 113   Физические лица 30 200 097   20 837 442   Торговля 30 111 236   26 396 331   Строительство 28 004 423   27 485 318   Производство 19 727 008   16 111 749   Сельское хозяйство и пищевая отрасль 18 348 999   20 486 557   Транспорт 4 837 392   1 494 610   Нефтегазовая отрасль 884 326   3 590 207   Химическая отрасль 659 081   1 159 530   Телекоммуникации 441 786 - 271 116 - Органы государственной власти и         государственные организации 75 272 - 2 387 292   Прочие 15 891 183   11 336 956   Итого кредитов и авансов клиентам (до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля) 194 222 070   162 452 221

В число государственных и общественных организаций не входят принадлежащие государству коммерческие предприятия.

Основная деятельность компаний, оказывающих финансовые услуги, - краткосрочные инвестиции, финансовый лизинг и заключение сделок репо.

10 Кредиты и авансы клиентам (продолжение)

Ниже представлена информация о кредитах и авансах клиентам по категориям обеспечения по состоянию на 31 декабря 2011 года:

Корпора- Кредиты Кредиты тивные государс- малому и кредиты твенным среднему и общест- бизнесу

венным организа­циям

Ипотеч- Потреби- Автокре- Плас- Дого- ные тельские дитова- тиковые воры кредиты кредиты ние карты покупки и

обратной продажи («обрат­ное

_________________________________________ репо»)

Необеспечен­ные кредиты Кредиты, обеспеченные:

- государствен­ными

гарантиями

- обращающи­мися ценными бумагами и залогом прав требований

- товарами в обороте и другим имуществом

- транспортными средствами

- производст­венным оборудова­нием

- поручительст­вом третьих сторон

- объектами жилой

недвижимости

- другими объектами

недвижимости 5 875 258 1 231 639 12 764 905 464 989 1 353 822 -

- прочими

активами 2 452 558 71 251 743 971 544 889 96 269 57 119

Итого кредитов и авансов

клиентам 69 544 947 1 779 111 68 507 397 11 497 805 12 000 226 3 482 709 113 348 9 029 292 175 954 835

На 31 декабря 2011 года, необеспеченные кредиты в сумме 60 255 116 тысяч рублей (2010 г.: 53 174 937 тысячи рублей) включают в себя сумму полностью не обеспеченных кредитов, если сумма обеспечения была предоставлена частично, в данной строке предоставлена информация по необеспеченной части кредитов.

По состоянию на 31 декабря 201 1 года кредиты и авансы клиентам по договорам покупки и обратной продажи в сумме 9 029 292 тысячи рублей (2010 г.: 8 769 226 тысяч рублей) были фактически обеспечены ценными бумагами, со справедливой стоимостью 10 860 254 тысячи рублей (2010 г.: 9 408 694 тысячи рублей).

10 Кредиты и авансы клиентам (продолжение)

Ниже представлена информация о кредитах и авансах клиентам по категориям обеспечения по состоянию на 31 декабря 2010 года:

Ипотеч- Потреби- Автокре- Плас- Дого- ные тельские дитование тиковые воры

карты покупки и обратной продажи («обрат­ное

___________________ репо»)

Необеспечен­ные кредиты 28 794 160 421 566 23 059 308 Кредиты, обеспечен­ные: -государствен­ными

гарантиями - 2 355 216 168 472 - -

- обращающи­мися ценными бумагами и залогом прав

требований 10 308 040 989 920 5 370 487 418 377 38 684

- товарами в обороте и другим

имуществом 6 202 516 3 837 2 028 672

- транспорт­ными

средствами 598 311 2 510 1 444 510

- производст­венным оборудова­нием 1 754 114 - 2 756 498

- поручительс­твом третьих

сторон 5 176 168 650 132 11 156 306 252 730 3 493 396 60 479 183 580

- объектами жилой

недвижимости 2 402 - 88 580 8 305 253 295 539 - -

- другими объектами

недвижимости 4 058 895 15 637 6 722 873 302 329 446 418 - -

- прочими

активами 200 951 1 365 812 681 113 187 846 688 - -

Итого кредитов и авансов

клиентам 57 095 557 4 440 183 53 608 387 9 391 876 6 203 364 2 485 431 183 580 8 769 226

Для оценки кредитного риска по ссудам, предоставленным юридическим лицам, Группа использует следующую систему внутреннего рейтинга:

• «Инвестиционный» - внутренний кредитный рейтинг от A до B+, который является наиболее высоким рейтингом, отражающим наличие минимального кредитного риска;

• «Спекулятивный» - внутренний кредитный рейтинг от B- до CCC+

• «Нестандартный» - внутренний кредитный рейтинг CCC;

• «Проблемный» - внутренний кредитный рейтинг ниже CC+.

Группа не имеет отдельной системы классификации заемщиков по качеству кредитов для кредитов, предоставленных физическим лицам, так как каждый вид кредитного продукта физическим лицам имеет стандартные условия (например, ипотечные кредиты, овердрафты по пластиковым картам, автокредитование и т.д.). Анализ кредитного риска в этом случае осуществляется Группой на основе статистических данных по каждому кредитному продукту.

10 Кредиты и авансы клиентам (продолжение)

На 31 декабря 2011 года кредиты и авансы клиентам, условия которых были пересмотрены, и которые в противном случае были бы просроченными или обесцененными, составили

11 459 251 тысяч рублей (31 декабря 2010 г.: 10 763 231 тысячу рублей). Данные кредиты классифицированы как непросроченные и необесцененные.

Ниже приводится анализ кредитов по кредитному качеству по состоянию на 31 декабря 2011 года:

Корпора- Кредиты Кредиты Ипотечны Потреби- Автокре-

тивные государс- малому и е кредиты тельские дитова-

кредиты твенным и среднему кредиты ние

общест- бизнесу венным организа-

______________ циям __________________________________________

Плас- Договоры тиковые покупки и карты обратной продажи («обрат­ное репо»)

11 692 116 12 117 207 3 261 027

43 625 993 1 803 168 63 328 536 11 692 116 12 117 207 3 261 027

Индивидуально обесцененны е кредиты Кредиты с резервом под обесценение менее 20% Кредиты с резервом под обесценение более 20%

Просроченные кредиты коллективно оцененные как

обесцененны е

С задержкой платежа менее 180 дней С задержкой платежа свыше 180 дней

Итого

обесценен­ных

кредитов 34 876 436 23 459 11 335 089 1 410 127 1 146 992 455 872 6 612 - 49 254 587

За вычетом резерва под

обесценение (8 957 482) (47 516) (6 156 228) (1 604 438) (1 263 973) (234 190) (3 408) -(18 267 235)

Итого кредитов и авансов

клиентам 69 544 947 1 779 111 68 507 397 11 497 805 12 000 226 3 482 709 113 348 9 029 292 175 954 835

Корпора- Кредиты Кредиты

тивные государ- малому и

кредиты ственным среднему

и общест- бизнесу

венным организа- __ циям

Ипотеч- Потреби - ные тельские кредиты кредиты

Автокре- Плас- Договоры дитова- тиковые покупки и ние карты обратной продажи («обрат­ное

______________________ репо»)

28 094 9 430 630 5 761 978 2 154 330 179 728 8 769 226 26 323 986

37 806 746 4 458 895 45 317 495 9 430 630 5 761 978 2 154 330 179 728 8 769 226 113 879 028

Индивидуально обесцененные кредиты Кредиты с резервом под обесценение

менее 20% 18 348 382 Кредиты с резервом под обесценение

более 20% 7 051 319

Просроченные кредиты коллективно оцененные как

обесценен­ные

С задержкой платежа менее

180 дней 39 527

С задержкой платежа свыше

180 дней 2 262 189

Итого обесценен­ных

кредитов 27 701 417 74 300 17 486 700 1 124 898 1 581 310

За вычетом резерва под

обесценение (8 412 606) (93 012) (9 195 808) (1 163 652) (1 139 924)

Итого кредитов и авансов

клиентам 57 095 557 4 440 183 53 608 387 9 391 876 6 203 364

10 Кредиты и авансы клиентам (продолжение)

Просроченные кредиты, коллективно оцененные как обесцененные, включают в себя сумму просроченной задолженности, а также сумму основного долга на отчётную дату.

Справедливая стоимость залогового обеспечения в виде объектов жилой недвижимости, других объектов недвижимости, транспортных средств, оборудования, а так же товаров в обороте и другого имущества по состоянию на конец отчетного периода была определена путем индексации сумм, определенных сотрудниками Управления экспертизы залогов Группы на дату выдачи кредита, с учетом среднего прироста цен на объекты жилой недвижимости и остальные вышеперечисленные активы по городам и регионам. Справедливая стоимость государственных гарантий, обращающихся ценных бумаг и залог прав требований, а также поручительства третьих сторон и прочих активов была определена кредитным департаментом Группы на основании состояния или местонахождения активов, принятых в виде обеспечения.