Задание 19

1. Вопрос. Материальная выгода по НДФЛ. Применения ставки 35%.

2. Задача. Определите у организации «Б»:

а) сумму НДС, подлежащую вычету в налоговом периоде;

б) расходы, учитываемые и не учитываемые для целей налогообложения прибыли.

Известно:

1.Организация «А» в январе 2013 г. отгрузила товары организации «Б» на сумму 472 000 руб. (с НДС).

2.Организация «Б» должна была оплатить товары в марте 2013 г. Однако из-за финансовых трудностей товары не были оплачены. В результате организации заключили договор новации, согласно которому сумма 472 000 руб. является займом, переданным организацией «А» организации «Б».

3.Новация вступает в силу 01.04.2012 г.

4.Займ предоставлен на 3 месяца (погашается в конце июня 2013 г.)

5.За пользование займом взимается – 18 %.

6.Ставка НДС – 18 %.

7.Ставка рефинансирования ЦБ РФ – 8, 25% (условно не менялась).

3. Тестовые задания:

1. Освобождение от уплаты НДС возможно при условии:

а) реализации подакцизных товаров в течение трех предшествующих последовательных календарных месяцев;

б) определенного размера выручки от реализации товаров за три предшествующих последовательных календарных месяцев;

в) ввоза товаров на таможенную территорию РФ;

г) определенного размера выручки от реализации товаров за предшествующий месяц;

д) реализации подакцизных товаров в течение двух предшествующих последовательных календарных месяцев.

2. Налоговым правонарушением не является:

а) нарушение сроков постановки на учет в налоговых органах;

б) нарушение правил составления налоговой декларации;

в) непредставление налоговой декларации;

г) непредставление сведений, необходимых налоговому органу для осуществления налогового контроля.

3. Налоговые начисления на единицу измерения налоговой базы – это:

а) налоговое бремя

б) налоговая ставка

в) налоговый оклад

г) исчисленная сумма налога

4. Письменные разъяснения по применению налогового законодательства в РФ вправе давать:

а) Федеральная налоговая служба РФ

б) Минфин России

в) Федеральная таможенная служба РФ

г) Правительство РФ

5. Добровольный переход с упрощенной системы налогообложения на иной режим налогообложения возможен с начала:

а) любого квартала

б) календарного года

в) любого месяца

г) полугодия

6. Единый налог на вмененный доход вводится:

а) Федеральной налоговой службой РФ

б) Нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных районов и городских округов

в) Законами всех субъектов РФ

г) Законами двух субъектов РФ

д) Минфином РФ

7.Обьектом налогообложения по единому сельскохозяйственному налогу (ЕСХН) является:

а) доходы

б) доходом за вычетом расходов

в) прибыль

г) вмененный доход.