Тема 4. Облік касових операцій

Загальні положення Інструкції про організацію роботи з готівкового обігу установами банків України (затверджена ПП НБУ № 69 від 19.02.2001 р. Порядок підготовки та розроблення прогнозів касових оборотів, розгляд та затвердження заявок-розрахунків клієнтів для встановлення лімітів залишку готівки в касі.

Основні нормативні документи, що регламентують організацію емісійно-касової роботи в установах банків.

Порядок здійснення касових операцій у прибуткових і видаткових касах. Облік операцій, що проводяться вечірніми касами та касами перерахунку. Порядок роботи кас банків при підприємствах і організаціях. Обробка, формування і пакування грошових білетів, монет і валютних цінностей. Організація резервних фондів Національного банку України.

Порядок підкріплення операційних кас установ банку під час роботи через консолідований кореспондентський рахунок. Інкасація грошової виручки інкасаторами банків. Облік даних операцій.

Порядок закриття операційної каси банків.

Література

· Інструкція з бухгалтерського обліку операцій з готівковими коштами та банківськими металами в банках України: Затв. постановою Правління Національного банку України 20.10.04 № 495 // Законодавчі та нормативні акти з банківської діяльності. 2004. — Вип. 12.

· Інструкція № 1 з організації емісійно-касової роботи в установах банків України: Затв. постановою Правління НБУ 07.07.94 № 129; У ред. постанови Правління НБУ 30.12.96 № 347 // Законодавчі та нормативні акти з банківської діяльності.

· Інструкція про касові операції в банках України: Затв. постановою Правління НБУ 14.08.03 № 337 // Законодавчі та нормативні акти з банківської діяльності. — 2003. Вип. 11.

· Інструкція про організацію роботи з готівкового обігу установами банків України: Затв. постановою Правління НБУ 19.02.01 за № 69 // Законодавчі та нормативні акти з банківської діяльності. — 2001. — Вип. 4.

· Інструкція про порядок організації та здійснення валютно-обмінних операцій на території України: Затв. постановою Правління НБУ 12.12.02 № 502 // Законодавчі та нормативні акти з банківської діяльності. — 2003. — Вип. 1.

· Інструкція з організації перевезення валютних цінностей та інкасації коштів в установах банків України: Затв. постановою Правління Національного банку України від 03.12.03 № 520 // Законодавчі та нормативні акти з банківської діяльності. — 2004. — Вип. 3.

· Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні: Затв. постановою Правління НБУ 15.12.04 № 637 // Законодавчі та нормативні акти з банківської діяльності. — 2005.

· Положення про здійснення уповноваженими банками операцій з банківськими металами: Затв. постановою Правління Національного банку України 06.08.03 № 325 (із змінами) // Законодавчі та нормативні акти з банківської діяльності. — 2003. — Вип. 11.