Раздел 12: Банки, небанковские кредитные учреждения и кредитная система страны

Сущность банка и характеристика его видов

Банк — это один из основных посредников денежного рынка. Однако, в отличие от всех других посредников денежного рынка банки, прежде всего, способны создавать собственные долговые обязательства, которые не связаны непосредственно с кредитованием своих клиентов, а возникают в связи с привлечением банками непринадлежащих им средств на хранение и накопление, т. е. в депозиты, а также и др. собственные обязательства.

Важным отличием банков от других посредников денежного рынка, является их способность создавать, прежде всего, новые кредитные деньги (при зачислении выданных ими ссуд на текущие счета своих клиентов)1.

Отсюда следует, что банк — это кредитное учреждение, основным видом деятельности которого является организация кредитных отношений и посредничество в них в виде осуществления таких кредитных операций, как:

— привлечение средств во вклады (депозиты) и, соответственно, создание своих долговых обязательств;

— предоставление заемщикам ссуд;

— осуществление по поручению клиентов платежей их поставщикам, финансовым органам и другим банкам.

Выполнение комплекса перечисленных операций, в процессе которых создаются кредитные орудия обращения — новые кредитные деньги, чеки, аккредитивы и т. п., характеризует банк как специфический вид предпринимательства. Именно комплекса, а не какой-либо одной или двух из перечисленных операций, так как именно комплексное их выполнение характеризует банковскую деятельность, в отличие от так называемых небанковских кредитных учреждений, которые могут выполнять только одну (максимум две) из перечисленных операций, ярким примером которых являются ломбарды. Ломбарды предоставляют ссуды, могут даже привлекать средства во вклады, однако они не могут создавать кредитные орудия обращения, не могут открывать текущие счета своим клиентам и, соответственно, осуществлять по их поручению расчеты.

Центральный банк, его сущность, функции, ресурсы, операции и роль в экономике страны

Центральный банк — это эмиссионный банк. Он имеет строго ограниченный круг своих клиентов — правительство и коммерческие банки и не обслуживает хозяйствующих субъектов. Центральный банк занимает особое место во всей банковской системе страны и играет в ней особую роль. Сущностные особенности центрального банка раскрываются в выполняемых им функциях.

Уместно отметить, что говоря о функциях банков, прежде всего, надо отметить, что распространенная трактовка понимания сущности предмета как одной из проявлений простейших сторон его сущности, недостаточна для понимания сущности банка. Это объясняется тем, что специфические базовые операции банков, которые присущи только банкам, как бы раскрывают простейшие стороны сущности банка, в связи с чем в специальной литературе, как правило, выполняемые банками базовые операции и присущие им функции отождествляются, с чем трудно согласиться. Впервые разграничение понятий «функции банков» и «операции банков» дано ведущими отечественными экономистами, такими, как д-ром экон. наук Савлуком М. И., д-р экон. наук. Морозом А. Н. и др., которые пишут, что «Функция банка — более сложное, глубокое явление, чем операция. Она характеризует банк как абстрактную экономическую структуру с макроэкономических позиций, с позиций ее места в экономической системе вообще и влиянию на всю экономическую среду, в которой банк функционирует. Функция — это то, что присуще каждому банку постоянно, независимо от того, какие конкретные операции он выполняет в данный момент. Операция же характеризует определенный вид работы банка только в данный момент и относительно лишь отдельного экономического субъекта, т. е. на микроуровне.

Такой подход к банковским функциям и операциям позволяет осмыслить сущностные функциональные различия между центральными и коммерческими банками, хотя и те и другие выполняют одни и те же специфические для банков базовые операции.

Центральный банк выполняет только шесть (а не более двух десятков) функций.

Рассмотрим характеристику каждой из перечисленных функций центрального банка.

Эмиссионная функция центрального банка. Будучи эмиссионным центром, центральный банк монопольно осуществляет выпуск в обращение денежных билетов и монет из недрагоценных металлов. Уместно напомнить, что современные кредитные деньги в виде денежных билетов и монет из недрагоценных металлов собственной стоимости не имеют. И именно это обстоятельство означает, что центральный банк не обменивает денежные билеты как свои долговые обязательства на благородные металлы или иные активы банка, так как современные кредитные деньги не имеют связи с золотом и не обеспечиваются им. Соответственно, обязательства центрального банка по отношению к выпущенным им денежным билетам касаются только его обязательств обеспечить всеобщую приемлемость денежных билетов и монет на всей территории страны и их устойчивость (устойчивость их покупательной способности). Всеобщая приемлемость на территории страны выпущенных центральным банком денежных билетов и монет декларируется законодательством при вводе в обращение новых образцов денежных билетов и монет. Однако в ряде случаев денежный оборот отказывается принимать те, или иные денежные билеты или монеты.

Функция центрального банка как органа денежно-кредитного регулирования экономики. Выполняя эту функцию, центральный банк проводит политику поддержания денежного предложения на необходимом (и достаточном!) для экономики страны уровне на краткосрочных и долгосрочных интервалах времени.

Функция центрального банка как банкира правительства. Центральный банк, будучи агентом правительства, тесно связан с ним, осуществляя его внешнюю и внутреннюю политику в денежно-кредитных и валютных отношениях и предоставляя правительству комплекс банковских услуг. Это означает, что центральный банк, прежде всего, выполняет базовые банковские операции: депозитные, связанные с размещением правительством (казначейством) в центральном банке свободной денежной наличности; ссудные, связанные с предоставлением правительству центральным банком ссуд; расчетные, связанные с расчетами правительства по своим обязательствам.

Функция центрального банка как «банка банков». Как уже было сказано выше, клиентами центрального банка являются, как правило, правительство и банки. Это означает, что центральный банк для своих клиентов — коммерческих банков является их банком и потому он выполняет для них все базовые банковские операции, а, именно: осуществляет расчетно-кассовое обслуживание коммерческих банков (для чего открывает им текущие сче-та2), становясь при этом межбанковским расчетным центром в общенациональном масштабе; хранит обязательные и свободные резервы коммерческих банков и предоставляет им краткосрочные ссуды для поддержания их ликвидности. Уместно отметить, что в тех случаях, когда коммерческому банку затруднительно удовлетворить свою потребность во временных дополнительных средствах на межбанковском рынке из-за возникших финансовых затруднений, то он всегда может обратиться в центральный банк за получением ссуды, в связи с чем центральный банк называют «кредитором в последней инстанции».

Функция центрального банка как методологического и методического центра коммерческих банков. Будучи «банком банков», центральный банк выполняет для коммерческих банков все базовые банковские операции, в которые, однако, не входят операции по методологическому и методическому обслуживанию. Поэтому методологическое и методическое обслуживание коммерческих банков является функцией центрального банка как абстрактной экономической структуры (с позиции ее места в экономической системе вообще и ее влияния на систему коммерческих банков, в частности). Сущность этой функции центрального банка заключается в том, что он устанавливает для коммерческих банков (и небанковских кредитных учреждений) правила выполнения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, защиты информации, средств и имущества. Определяет направления развития современных банковских технологий (в том числе и электронных), определяет формы платежей, в том числе и между банками, и порядок их организации. Отличительной чертой этой функции центрального банка является то, что ее воздействие на коммерческие банки и небанковские кредитные учреждения осуществляется вне коммерческих банков. Устанавливая правила выполнения различных сторон банковской деятельности, центральный банк, естественно, осуществляет контроль за выполнением этих правил. Поэтому отдельной функцией центрального банка является функция органа контроля и надзора за деятельностью коммерческих банков и небанковских кредитных учреждений.

Функция центрального банка как органа контроля и надзора за деятельностью коммерческих банков. Сущность этой функции центрального банка заключается, прежде всего, в том1, что он осуществляет лицензирование банковской деятельности1 (и деятельности небанковских кредитных учреждений). Понятно, что осуществляя лицензирование деятельности коммерческих банков, центральный банк проводит и надзор за ее выполнением в соответствии с нормативными актами.

Коммерческий банк, его сущность, функции, ресурсы, операции и роль в экономике страны

сущность коммерческого банка. Коммерческий банк — это особый вид предпринимательства, способствующий движению ссудных капиталов, осуществляя их мобилизацию и распределение в процессе обслуживания хозяйствующих субъектов. Предшественниками коммерческих банков были средневековые менялы как представители денежно-торгового капитала, находящиеся, как правило, в припортовых городах, где всегда процветала торговля (коммерция) и, соответственно, прибывали из разных стран купцы, нуждавшиеся не только в хранении денег, но и в обмене денег одних городов и стран на деньги других городов и стран. Соответственно, менялы принимали у купцов деньги на хранение, а также меняли деньги. С течением времени менялы стали использовать вклады (и собственные деньги) для выдачи ссуд и получения процентов, что было предпосылками создания банков.

Возникновение банков связано с обслуживания торговли. А так как торговля по-немецки — Commerz, то банки стали называть коммерческими, т. е. такими, которые обслуживают торговлю. В дальнейшем сфера обслуживания банками своих клиентов расширилась и они стали обслуживать все отрасли экономики, а название «коммерческие» за ними сохранилось.

Из того, что коммерческий банк — это вид предпринимательской деятельности следует, что коммерческий банк создается с целью получения прибыли, в связи с чем, как и любой другой вид предпринимательства, коммерческий банк подвержен предпринимательским рискам. Однако, в отличие от всех других видов предпринимательской деятельности, деятельность коммерческого банка самая рискованная. Это обусловлено тем, что банк работает в большей своей части (иногда до 90 % своих кредитных ресурсов) с чужими, не принадлежащими ему денежными средствами, которые он привлекает в депозиты. Следовательно,

малейший сбой при возврате предоставленных банком, за счет привлеченных депозитов, ссуд создает для банка риск.

Соответственно тому, что деятельность коммерческих банков наиболее рискованная (в отличие от всех других видов предпринимательской деятельности), то она и наиболее регулируемая, так как обществу совершенно небезразлична надежность банков, которые осуществляют формирование и движение ссудных капиталов, их мобилизацию и размещение в стране. И это регулирование (т. е. определение границ правового поля) деятельности коммерческих банков осуществляет центральный банк страны.

Функции коммерческих банков. По своему функциональному назначению сущность коммерческих банков коренным образом отличается от сущности центрального банка. Соответственно этому и функции коммерческих банков отличаются от функций центрального банка.

Коммерческие банки выполняют четыре функции.

Рассмотрим характеристику каждой из функций, выполняемых коммерческими банками.

Функция создания и уничтожения новых кредитных денег и др. кредитных орудий обращения является одной из важнейших функций коммерческих банков, отличающих их от других небанковских кредитных учреждений и финансовых посредников денежного рынка.

Функция мобилизации денежных поступлений, доходов и сбережений и превращение их в ссудный капитал — особая функция коммерческих банков. Это обусловлено тем, что хозяйствующие субъекты в процессе своей хозяйственной деятельности получают доходы и выручку, часть которых они кратковременно (или длительно) сберегают для будущих расходов. Эти денежные доходы, поступления и сбережения сами по себе не являются капиталом. Поэтому если бы не было банков, то доходы и сбережения, находящиеся вне банков, были бы разрозненными мелкими суммами денежных средств. Именно, коммерческие банки мобилизуют эти разрозненные денежные средства во вклады и превращают их в ссудный капитал, который впоследствии и предоставляется (размещается) коммерческими банками в ссуды.

Функция посредника в размещении ссудного капитала (предоставлении ссуд) обусловлена тем, что банки устраняют все непредвиденные обстоятельства, которые возникают у владельцев временно свободных денежных средств, желающих их непосредственно предоставить в ссуду хозяйствующим субъектам.

Функция посредника в платежах между физическими и/или юридическими лицами является одной из основных функций коммерческих банков в обеспечении платежного механизма. Ее сущность заключается как в переводе средств по поручению клиентов банка с их текущих счетов на счета получателей средств в погашение своих обязательств перед бюджетом, банками, поставщиками, так и во взыскании средств со счетов клиентов, например, при расчетах чеками.

Характеристика небанковских кредитных учреждений (финансовых посредников денежного рынка)

Общим для всех кредитных учреждений небанковского типа, имеющих разную специализацию, является то, что они:

1) — основывают свою деятельность на кредитных отношениях (т. е. на возвратном движении ссуженой стоимости);

2) — уставный капитал формируют либо за счет паев, вносимых их учредителями, либо за счет эмиссии акций;

3) — не открывают текущих счетов своим клиентам;

4) — не имеют корреспондентских счетов;

5) — не принимают текущих вкладов до востребования.

Так как небанковские кредитные учреждения не открывают текущих счетов своим клиентам, то они не могут посредничать в расчетах и не могут создавать мнимых вкладов при кредитовании своих клиентов.

Следовательно, они не могут создавать и уничтожать новые кредитные деньги, т. е. не могут увеличивать или сокращать денежное предложение в стране, как это присуще коммерческим банкам. Небанковские кредитные учреждения, как финансовые посредники денежного рынка, мобилизуя разрозненные мелкие денежные суммы различных физических и юридических лиц и превращая их в ссудный капитал, предоставляют ссуды корпорациям, банкам или правительству, приобретая их облигации. Кроме того, небанковские кредитные учреждения могут предоставлять ипотечные и потребительские ссуды или оказывать своим членам кредитную взаимопомощь.

Осуществляя свою деятельность на том же, что и банки, денежном рынке, небанковские кредитные учреждения имеют много общего с коммерческими банками, но, вместе с тем, функционально их деятельность значительно уже банковской деятель-ости. В частности, небанковские кредитные учреждения не выполняют таких функций коммерческих банков как создание и уничтожение новых кредитных денег, а также функции посредника в расчетах своих клиентов. Вместе с тем, небанковские кредитные учреждения являются финансовыми посредниками на рынке денежного (ссудного) капитала, предоставляя денежные источники для удовлетворения потребностей своих клиентов. Наряду с небанковскими кредитными учреждениями, на рынке ссудных капиталов функционируют и кредитно-финансовые учреждения.

Функции небанковских кредитных учреждений во многом схожи с функциями коммерческих банков, например, в функции посредника в реализации ссудного капитала, функции мобилизации доходов и сбережений и превращения их в ссудный капитал. Однако небанковские кредитные учреждения мобилизуют доходы и сбережения только физических лиц, в то время как банки мобилизуют поступления, доходы и сбережения и юридических лиц. Кроме того, среди функций небанковских кредитных учреждений отсутствуют такие функции, присущие только коммерческим банкам, как функция создания и уничтожения новых кредитных денег и функция посредника в расчетах между физическими и/или юридическими лицами (по той простой причине, что небанковские кредитные учреждения не открывают своим клиентам текущих счетов). Вместе с тем среди функций небанковских кредитных учреждений присутствует такая функция, как функция поставщика специализированных кредитно-финансовых услуг.

Функция мобилизации доходов и сбережений физических лиц и превращение их в ссудный капитал.

Уместно отметить, что небанковские кредитные учреждения привлекают средства населения во вклады, по более высоким, в сравнении с банками, процентным ставкам. Кроме того, они привлекают средства населения, реализуя эмитированные ими ценные бумаги. К тому же, как правило, они привлекают средства на длительный срок, обусловленный либо двусторонним, либо односторонним договором между небанковским кредитным учреждением и его клиентом, превращая, при этом привлеченные средства в ссудный капитал.

Последнее обусловлено тем, что привлекая разрозненные небольшие суммы денежных средств, финансовые посредники небанковского типа превращают их в ссудный капитал, который в дальнейшем они могут размещать по своему усмотрению — то ли предоставляя ссуды, то ли приобретая ценные бумаги других эмитентов, то ли страхуя имущество и жизнь.

Функция посредника в реализации ссудного капитала выражается в том, что небанковские кредитные учреждения посредничают в предоставлении ипотечных ссуд.

Функция поставщика специализированных кредитно-финансовых услуг выражается в том, что небанковские кредит

ные и кредитно-финансовые учреждения предоставляют своим клиентам целый ряд услуг, не оказываемых им коммерческими банками.

редитные союзы (и их ассоциации) и кредитные товарищества (или ссудо-сберегательные ассоциации) — это объединения отдельных граждан, которые создаются на паевых началах. Чаще всего кредитные союзы и кредитные товарищества специализируются по кредитному обслуживанию малоимущих слоев населения. Различия между ними заключаются в том, что кредитный союз осуществляет в основном кредитование потребительских нужд и реже ипотечное кредитование своих членов, а кредитное товарищество осуществляет в основном ипотечное кредитование и реже кредитование потребительских нужд своих членов. Формирование кредитных союзов и кредитных товариществ может осуществляться по профессиональному, территориальному, религиозному или иному признаку. Количество учредителей, например, кредитного союза в Украине, не может быть менее 50 человек.

Пассивные операции кредитных союзов и кредитных товариществ (ссудо-сберегательных ассоциаций) осуществляются в виде операций по приходованию паевых взносов, операций по привлечению сберегательных и срочных небольших вкладов, операций, связанных с получением спонсорской помощи и/или благотворительных взносов, а также операций по привлечению ссуд банков. В последние годы в развитиых странах кредитные товарищества (ссудо-сберегательные ассоциации) могут привлекать средства и с помощью выпуска собственных акций.

Активные операции кредитных союзов и товариществ осуществляются в основном в виде предоставления ссуд своим членам на потребительские нужды и в виде ипотечного кредитования. Кроме того, активные операции кредитных союзов и кредитных товариществ складываются и в виде предоставляемых банкам, корпорациям и правительству займов в виде покупки их облигации.

Кредитная система страны

Понятие «кредитная система страны» имеет двойное толкование. В узком смысле слова кредитная система страны представляет собой совокупность кредитных учреждений банковского и небанковского типа, например, ломбардов, кредитных союзов и др.

В широком смысле слова кредитная система представляет собой совокупность законодательно обозначенных и субординированных кредитных учреждений банковского и небанковского типа, функционирующих на основе кредита и формирующих кредитные отношения в стране. В рамках кредитной системы рассматривают банковскую систему как совокупность только банков. Небанковские кредитные учреждения, не выполняя третьего вида базовых банковских операций — расчетов, не относятся к банкам. Поэтому они не входят в состав банковской системы. Однако, так как небанковские кредитные учреждения также осуществляют кредитные операции и, прежде всего, ссудные операции (хотя и депозитные операции не чужды небанковским кредитным учреждениям), то они также формируют в стране кредитные отношения и в этой связи относятся к кредитной системе страны. Из этого следует, что понятие «кредитная система» значительно шире понятия «банковская система» и по своему составу и строению и по объему и характеру кредитных операций. Поэтому неправомерно отождествлять банковскую систему с кредитной системой страны.

Уместно отметить, что так как небанковские кредитные учреждения не посредничают в расчетах между своими клиентами, то они, соответственно, не имеют и корреспондентских счетов, необходимых банкам, именно, для выполнения этой важной банковской операции — посредничества в расчетах своих клиентов.

Соответственно, банки открывают друг другу корреспондентские счета, через которые они и имеют возможность переводить денежные средства из одного региона страны в другой, выполняя поручения своих клиентов. Кроме того, все коммерческие банки имеют в центральном банке страны, как в банке банков, свои корреспондентские счета, выполняющие роль текущих счетов коммерческих банков в НБУ. Небанковские кредитные учреждения открывают в соответствующих коммерческих банках свои текущие счета, на которых они могут хранить привлеченные средства. Таким образом, с одной стороны, взаимоотношения между всеми участниками кредитной системы страны тесно взаимосвязаны. С другой же стороны, по характеру этих взаимоотношений их можно объединить в три разных, но взаимоподчиненных (субординированных)

группы, находящиеся на разных уровнях своего функционирования. На первом уровне находится центральный банк, являющийся «банком банков» и осуществляющий методическое и методологическое обеспечение, контроль и надзор за деятельностью всех участников кредитной системы страны. На втором уровне находятся коммерческие банки, открывающие свои текущие (корреспондентские) счета, как в центральном банке страны (как в «банке банков») так и друг у друга. И, наконец, на третьем уровне находятся небанковские кредитные учреждения, открывающие свои текущие счета только в соответствующих (чаще всего по территориальному признаку) коммерческих банках. Из этого следует, что кредитная система страны, как правило, трехуровневая.

Уместно отметить, что в каждой стране ее кредитная система имеет свои особенности. Эти особенности могут касаться центрального банка (например, в США функции центрального банка выполняет ФРС, состоящая из 12 федеральных штатных банков), а могут касаться третьего уровня кредитной системы — небанковских кредитных учреждений, которые могут весьма и весьма отличаться по своему составу и количеству. Однако, в любой стране с рыночной экономикой характер взаимоотношений между третьим и вторым, и между вторым и первым уровнями системы остается неизменным, также как и внутри второго и третьего уровней. Как правило, отличительные черты кредитных систем разных стран наиболее ярко проявляются в составе третьего уровня — в составе небанковских кредитных учреждений.

Кредитная система Украины состоит из трех уровней. На первом уровне находится центральный банк страны, определяющий всю кредитную политику страны и, соответственно, режим (порядок) деятельности коммерческих банков и небанковских кредитных учреждений. На втором уровне находятся коммерческие банки всех видов. На третьем уровне находятся кредитные учреждения небанковского типа.

Между небанковскими кредитными учреждениями и коммерческими банками (вторым и третьим уровнями системы) существует тесная взаимосвязь, обусловленная тем, что небанковские кредитные учреждения обслуживаются коммерческими банками и потому последние, для выполнения расчетно-кассового обслуживания небанковских кредитных учреждений открывают им текущие счета. Вместе с тем между звеньями третьего уровня отсутствует прямая связь, так как они осуществляют между собой расчеты только через посредничество банков, которые, в отличие от небанковских кредитных учреждений, открывая друг другу корреспондентские счета, устанавливают тем самым прямую связь друг с другом. Второй и первый уровень кредитной системы, т. е. коммерческие банки и центральный банк, также взаимосвязаны друг с другом через корреспондентские счета, открываемые центральным банком коммерческим банкам. При этом центральный банк (НБУ) как «банк банков» имеет возможность осуществлять, по поручению своих клиентов — коммерческих банков их расчетно-кассовое обслуживание.

Банки и небанковские кредитные учреждений представляют собой единую кредитную[5] систему страны. Ведущее место в этой системе занимает центральный банк страны, осуществляющий регулирование, методическое обслуживание, контроль и надзор за деятельностью банков и небанковских кредитных учреждений. Вместе с тем, основное место в кредитной системе занимают коммерческие банки, которые обслуживают процессы создания и потребления ВВП, предоставляя комплекс банковских услуг физическим и юридическим лицам.

Видное место в кредитной системе любой страны, в том числе и Украины, занимают и небанковские кредитные учреждения, выполняющие некоторые из банковских функций и существенно потеснившие банки в мобилизации денежных доходов и сбережений населения и превращении этих доходов в ссудный капитал. Небанковские кредитные учреждения могут оказывать целый ряд специализированных услуг, которые не могут предоставлять коммерческие банки, например, услуги населению, оказываемые ломбардами, страховыми компаниями и т. д. Поэтому небанковские кредитные учреждения безусловно представляют собой относительно самостоятельный уровень (или звено) кредитной системы страны, что дало основания некоторым авторам относить небанковские кредитные учреждения к отдельной парабанковской системе (в рамках кредитной системы страны).

Однако границы использования кредита в сфере функционирования небанковских кредитных учреждений значительно уже границ использования кредита в сфере функционирования коммерческих банков и, к тому же, деятельность небанковских кредитных учреждений невозможна без деятельности коммерческих банков, осуществляющих расчетно-кассовое обслуживание небанковских кредитных учреждений.

Другими словами сфера функционирования небанковских кредитных учреждений, иерархически зависима от функционирования коммерческих банков, хотя представляет собой обособленный институциональный уровень кредитной системы.

Поэтому имеется достаточно оснований выделять сферу функционирования небанковских кредитных учреждений именно в самостоятельный уровень (а не подсистему) кредитной системы, что целиком и полностью оправдывается иерархическим строением уровней кредитной системы в рыночной экономике.

Функции кредитной системы. Первые упоминания о функциях кредитной системы (а не банков!) находим в советской экономической литературе, хотя в силу объективных причин[6], рассмотрение функций кредитной системы СССР было сведено к простому перечислению функций Госбанка и видов деятельности двух других банков.