Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Инфляция и процентные ставки
|
|
Все расчеты в настоящем бизнес – плане выполнены с учетом нулевого уровня инфляции исходя из предположения, что инфляция воздействует на доходы и расходы одинаковым образом.
В настоящем разделе бизнес-плана рассматриваются следующие основные моменты:
Прибыльность:
Будущее производство позволит получать годовую прибыль по каждому виду производства. Общая часть планируемой валовой прибыли после уплаты налогов в год составляет около 6.231 тыс.руб.
В том числе прибыль от содержания основного стада - 598 тыс.руб.
Прибыль от работы фидлота- 4.412 тыс.руб.
Прибыль от продажи чистопородных бычков– 1.221 тыс.руб.
Поток наличности:
Основные затраты по покупке скота на откорм планируется производить весной (март-апрель) и осенью (сентябрь – октябрь). Данное положение объясняется традиционными трудностями хозяйств-поставщиков скота весной при недостатке кормов, а также окончанием пастбищного сезона и постановкой скота осенью на зимнее содержание.
Основные доходы также следует планировать также на эти периоды, вместе с тем для обеспечения равномерного и ритмичного поступления наличности будет использоваться частичная реализация скота в течение всего календарного года.
Прогноз движения денежных средств на первый год инвестиций: (тыс.руб.)
| Наименование графы | ____ 2 0 0 2 год _____ Период (квартал) | |||||
| 1-й | 2-й | 3-й | 4-й | |||
| Остаток денежных средств на начало периода | ||||||
| ПРИХОД | ||||||
| Внесение ден.ср-в в оплату уставного капитала | ||||||
| Кредиты КРФ АО «Россельхозбанк» 3240 др. финансирование (инвестиции) 18000 | 540 1755 | 0 8122 | 2700 4295 | 0 3828 | ||
| 2.1 | В т.ч. запрашиваемая сумма инвестиций на фидлот 15311 на увеличение Основного стада 1755 на оборудование и улучш-е инфрастр-ры 934 | 0 1755 0 | 7655 0 467 | 3828 0 467 | 3828 0 0 | |
| Поступления ден.средств от реализации 8764 авансовые платежи 0 | 165 1200 | 8099 -1200 | ||||
| Операционные и внереализационные доходы | ||||||
| Прочие (использование собственных кормов и запасов) 826 | ||||||
| ИТОГО ПРИХОД 21240+8764+826 = 30830 | ||||||
| РАСХОД 18000+5846+6773+16 = 30635 | ||||||
| Оплата приобретения внеоборотн.активов 18000 | ||||||
| .1 | из них | Основные средства | ||||
| .2 | Нематериальные активы | |||||
| .3 | Долгоср. Финанс.вложения | |||||
| Выплаты по кредитам 5846 | ||||||
| 7.1 | из них | Проценты 106 | ||||
| в т.ч. по инвестициям | ||||||
| 7.2 | Основная сумма кредита 3240 | |||||
| Возврат инвестиций 2500 | ||||||
| Денежные выплаты, относимые на себестоимость продукции, всего 6773 в т.ч. покупка бычков для откорма 3240 также в т.ч. затраты на корма 2005 | 915 540 188 | 338 0 27 | 4088 2700 895 | 1432 0 895 | ||
| НДС, уплаченный бюджету | ||||||
| Выплаты налогов в себестоимости 16 | ||||||
| Уплата налога на прибыль | ||||||
| ИТОГО РАСХОД | ||||||
| Остаток денежных средств на конец периода |
В качестве кратких выводов по приведенному прогнозу движения денежных средств необходимо отметить, что приведенные данные на первый (2002 г.) год освоения инвестиций по проекту показывают возможность нормальной работы хозяйства. Временный недостаток денежных средств в 1-м и 3-м кварталах на закупку бычков для откорма будет покрываться за счет коммерческих кредитов банка. Полученную в конце года часть денежных средств от выручки после продажи бычков с откорма можно использовать на закупку следующей партии бычков. а также можно будет направить на возврат части инвестиций до 2, 5 млн. рублей.
Следующим пунктом настоящего раздела предлагается рассмотреть план доходов и расходов хозяйства на 2002 год. Аналогичный план на 2003 год будет приложен к бизнес-плану в качестве приложения № ____.
План доходов и расходов на 2002 год
(тыс.руб.)
| Наименование графы | _____2002 год___ Период (квартал) | ||||
| Реализация, всего: 8764 - продажа бычков 8319 - прочая реализация 445 | |||||
| В т.ч. НДС полученный 796 | |||||
| Чистый объем продаж (1-2) 7968 | |||||
| Расходы на сырье и корма 2005 Покупка бычков на откорм 3240 | |||||
| Расходы на малоценные предметы, 51 запчасти 48 | |||||
| Расходы на топливо 314 | |||||
| Расходы на энергию 44 | |||||
| Расходы на оплату труда 657 | |||||
| Начисления на зарплату, включаемые в себестоимость 136 | |||||
| Проценты по кредитам, включаемые в себестоимость 106 | |||||
| Прочие расходы в себестоимости, не включенные в 4-10, без амортизации и налогов 172 | |||||
| Операционные затраты 6773 (4+5+6+7+8+9+10+11) | |||||
| Налоги в себестоимости 16 | |||||
| Амортизация 80 | |||||
| Себестоимость (12+13+14) 6869 | |||||
| Прибыль от реализации (3-15) 1099 | -725 | -106 | -3969 | ||
| Прибыль до налогообложения 1099 | |||||
| Налог на прибыль | |||||
| Чистая прибыль 1099 | |||||
| Справочно: проценты за кредит 106 |
Настоящий план на 2002 год рассчитан, исходя из того, что в течение первых шести месяцев года кфх «ДИК» будет осуществлять свою деятельность традиционно в объемах, примерно равных 2001 году. В том числе в марте будут закуплены 100 голов бычков средним живым весом по 200 кг. для доращивания и откорма на имеющихся площадях.
Строительство нового фидлота будет осуществляться с марта по июнь 2002 года. В том числе в марте- будут выполняться все согласования по началу строительства. В апреле - мае 2002 года
будет производиться непосредственно строительные работы, июнь- наладка оборудование и окончание строительства. В июле 2002 года будут закуплены бычки в количестве 600 голов, когда откормочник - фидлот начнет функционировать.
Несмотря на неполную мощность по производству мяса говядины в 2002 году, хозяйство планирует получить прибыль за 2002 год в размере 1099 тыс.руб.
Неравномерность получения прибыли по кварталам объясняется сезонным фактором, так как основные затраты по покупке бычков и их откорму приходятся на весну и лето, а реализация скота происходит в июле и октябре.
В качестве использования резервов повышения доходности следует обратить внимание на уплаченную сумму НДС в составе инвестиционных расходов.
Это около 2, 7 млн.руб (20%) от суммы строительных работ фидлота и стоимости приобретенного оборудования для фидлота, плюс 143 тыс.руб.в составе затрат по увеличению основного стада. Таким образом, НДС уплаченный в бюджет в размере около 2.9 млн. руб. будет представлен в расчетах к возмещению или уменьшению сумм НДС к уплате в бюджет в дальнейшем, что позволит иметь дополнительные денежные средства в обороте. Это, возможно, позволит уменьшить объем использования коммерческих кредитов в банках и сократит затраты по уплате процентов.
При составлении вышеприведенных таблиц использовались данные затрат и доходов кфх «ДИК» за предшествующие годы. На основании фактических данных сделаны нижеследующие предположения:
Расчет себестоимости единицы продукции (1 кг. привеса)
Расчет себестоимости основывается на опыте работы хозяйства за 1995-2000 г.г.
В приложении к настоящему бизнес-плану приводятся данные о фактической себестоимости кфх «ДИК» за 2000 год – в приложении № ____ на одном листе.
Плановая себестоимость производства 1 кг. мяса в 2002 году составляет 15 руб.75коп. Расчет себестоимости – в приложении № _____ на одном листе.