Студопедия

Главная страница Случайная страница

КАТЕГОРИИ:

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника






й этап. Оценка коммерческой привлекательности проекта






Для оценки коммерческой привлекательности проекта рассчитать показатели в целом по проекту: рентабельность продаж, чистую приведенную стоимость (NPV), индекс рентабельности (IP), внутреннюю норму доходности (IRR), срок окупаемости проекта (по простому и дисконтированному денежному потоку).

Для расчета показателей рассчитать дисконтированный денежный поток (табл. 19). Применить ставку дисконтирования, указанную в таблице 1 в соответствии с выполняемым вариантом.

Рассчитанные показатели представить в таблице 20.

Сделать вывод.

 

 


Таблица 1

Исходные данные для составления финансового плана по вариантам

Вариант Исходные параметры
Цена за единицу изделия, руб./шт. Поступление выручки (В/Г), % Оплата труда рабочих за шт. изделия, руб./шт. Потребность в запасе ресурсов, дни Цена металла, руб./ кг (включая НДС) Параметры оплаты за ресурсы (А/Б), % Нормативный срок эксплуатации здания, лет Нормативный срок эксплуатации оборудования, лет Срок кредитования, лет Годовые проценты за пользование кредитом, % Ставка дисконтирования, %
                       
    75/25       85/15          
    85/15       90/10          
    90/10       80/20          
    50/50       50/50          
    60/40       60/40          
    70/30       65/35          
    80/20       70/30          
    55/45       75/25          
    65/35       55/45          
    75/25       85/15          
    65/35       55/45          
    55/45       75/25          
    80/20       70/30          
    70/30       65/35          
    60/40       60/40          
    50/50       50/50          
    90/10       80/20          
    85/15       90/10          
    75/25       85/15          
    65/35       55/45          
    55/45       75/25          
    55/45       75/25          
    65/35       55/45          
    75/25       85/15          
    65/35       55/45          
    55/45       75/25          
    80/20       75/25          
    70/30       55/45          
    60/40       85/15          
    50/50       90/10          
    85/15       90/10          
    90/10       80/20          
    50/50       50/50          
    60/40       60/40          
    70/30       65/35          
    80/20       70/30          
    70/30       65/35          
    60/40       60/40          
    50/50       50/50          
    90/10       80/20          
    85/15       90/10          
    75/25       85/15          
    65/35       55/45          
    55/45       75/25          
    55/45       75/25          
    60/40       60/40          
    50/50       50/50          
    90/10       80/20          
    65/35       55/45          
    75/25       85/15          
    85/15       90/10          
    90/10       80/20          
    50/50       50/50          
    60/40       60/40          
    70/30       65/35          
    80/20       70/30          
    80/20       70/30          
    70/30       65/35          
    90/10       80/20          
    85/15       50/50          
    75/25       60/40          
    65/35       65/35          
    55/45       70/30          
    55/45       70/30          
    65/35       65/35          
    75/25       60/40          
    85/15       50/50          
    90/10       80/20          
    50/50       90/10          
    60/40       85/15          
    85/15       90/10          
    75/25       85/15          
    70/30       55/45          
    80/20       75/25          
    80/20       75/25          
    70/30       55/45          
    60/40       85/15          
    50/50       90/10          
    90/10       80/20          
    80/20       70/30          
    80/20       70/30          
    70/30       65/35          
    60/40       60/40          
    50/50       50/50          
    90/10       80/20          
    85/15       90/10          
    85/15       50/50          
    65/35       65/35          
    55/45       70/30          
    55/45       70/30          
    65/35       65/35          
    75/25       60/40          
    85/15       50/50          
    90/10       80/20          
    50/50       90/10          
    60/40       85/15          
    70/30       55/45          
    80/20       75/25          
    55/45       70/30          

 

Таблица 2

Объем реализации, шт.

Плановый год
1-й (месяцы)
                       
                       
 

 

Продолжение табл. 2

Плановый год
2-й (кварталы) 3-й 4-й 5-й 6-й 7-й
       
                 
 

 

 

Таблица 3

Выручка от реализованной продукции

Показатель Плановый год
1-й (месяцы)
                       
                         
1. Объем реализации, шт. (табл.2)                        
2. Цена с учетом НДС, руб./ед. (табл.1 к.2)                        
3. Цена без учета НДС, руб./ед. (п.2: 1, 18)                        
4. Выручка с учетом НДС, тыс. руб. (п.1·п.2)                        
5. Выручка без учета НДС, тыс. руб. (п.1·п.3)                        
6. НДС с реализации, тыс. руб.(п.4-п.5)                        
7. Поступление выручки с учетом НДС, тыс. руб.                        
8. Задолженность за реализованную продукцию с учетом НДС, тыс. руб. (табл.1 к.3)                        

 

Продолжение табл. 3

Показатель Плановый год Всего по проекту
2-й (кварталы) 3-й 4-й 5-й 6-й 7-й
       
                     
1. Объем реализации, шт. (табл.2)                    

 

Окончание табл. 3

                     
2. Цена с учетом НДС, руб./ед. (табл.1 к.2)                   Х
3. Цена без учета НДС, руб./ед. (п.2: 1, 18)                   Х
4. Выручка с учетом НДС, тыс. руб. (п.1·п.2)                    
5. Выручка без учета НДС, тыс. руб. (п.1·п.3)                    
6. НДС с реализации, тыс. руб.(п.4-п.5)                    
7. Поступление выручки с учетом НДС, тыс. руб.                    
8. Задолженность за реализованную продукцию с учетом НДС, тыс. руб. (табл.1 к.3)                   Х

 

 

Таблица 4

Объем производства, шт.

Показатель Плановый год
1-й (месяцы)
                       
                         
1. Объем реализации (табл.3 п.1)                        
2. Объем производства                        
3. Запас нереализованной продукции                        

 

 

Продолжение табл. 4

Показатель Плановый год Всего по проекту
2-й (кварталы) 3-й 4-й 5-й 6-й 7-й
       
                     
1. Объем реализации (табл.3 п.1)                    
2. Объем производства                    
3. Запас нереализованной продукции                   Х

 

Таблица 5

Оплата труда

Показатель Плановый год
1-й (месяцы)
                       
                         
1. Индексация заработной платы                        
2. Объем производства, шт. (табл.4 п.2)                        
3. Заработная плата рабочих за 1 шт. изделия, руб./шт. (табл.1 к. 4 · п.1)                        
4. Оплата труда рабочих, тыс. руб. (п.1·п.2·п.3)                        
5. Управленческий персонал, чел.                        
6. Средняя заработная плата на 1 управляющего в месяц с учетом индексации, руб./мес.                        
7. Оплата труда управленческого персонала, тыс. руб.(п.5·п.6)                        

Продолжение табл. 5

                         
8. Специалисты, чел.                        
9. Средняя заработная плата 1 специалиста в месяц с учетом индексации, руб./мес.                        
10. Оплата труда специалистов, тыс. руб. (п.8·п.9)                        
11. Вспомогательный персонал, чел.                        
12. Средняя заработная плата вспомогательного персонала 1 чел. в месяц с учетом индексации, руб./мес.                        
13. Оплата труда вспомогательного персонала, тыс. руб. (п.11·п.12)                        
14. Итого фонд оплаты труда, тыс. руб. (п.4+п.7+п.10+п.13)                        
15. НДФЛ, тыс. руб. (п.14·0, 13)                        
16. Итого подлежит выплате, тыс. руб. (п.14-п.15)                        
17. Выплата заработной платы, тыс. руб.                        
18. Задолженность по заработной плате, тыс. руб.                        
19. Перечисление НДФЛ, тыс. руб.                        

 

Продолжение табл. 5

                         
20. Задолженность перед бюджетом по НДФЛ, тыс. руб.                        

 

Продолжение табл. 5

Показатель Плановый год Всего по проекту
2-й (кварталы) 3-й 4-й 5-й 6-й 7-й
       
                     
1. Индексация заработной платы         1, 2 1, 44 1, 73 2, 08 2, 5 1, 2
2. Объем производства, шт. (табл.4 п.2)                    
3. Заработная плата рабочих за 1 шт. изделия, руб./шт. (табл.1 к. 4 · п.1)                    
4. Оплата труда рабочих, тыс. руб. (п.1·п.2·п.3)                    
5. Управленческий персонал, чел.                    
6. Средняя заработная плата на 1 управляющего в месяц с учетом индексации, руб./мес.                    
7. Оплата труда управленческого персонала, тыс. руб. (п.5·п.6)                    
8. Специалисты, чел.                    
9. Средняя заработная плата 1 специалиста в месяц с учетом индексации, руб./мес.                    

 

 

Окончание табл. 5

                     
10. Оплата труда специалистов, тыс. руб. (п.8·п.9)                    
11. Вспомогательный персонал, чел.                    
12. Средняя заработная плата вспомогательного персонала 1 чел. в месяц с учетом индексации, руб./мес.                    
13. Оплата труда вспомогательного персонала, тыс. руб. (п.11·п.12)                    
14. Итого фонд оплаты труда, тыс. руб. (п.4+п.7+п.10+п.13)                    
15. НДФЛ, тыс. руб. (п.14·0, 13)                    
16. Итого подлежит выплате, тыс. руб. (п.14-п.15)                    
17. Выплата заработной платы, тыс. руб.                    
18. Задолженность по заработной плате, тыс. руб.                   Х
19. Перечисление НДФЛ, тыс. руб.                    
20. Задолженность перед бюджетом по НДФЛ, тыс. руб.                   Х

 

Таблица 6

Взносы во внебюджетные фонды РФ, тыс. руб.

Показатель Плановый год
1-й (месяцы)
                       
                         
1. Фонд оплаты труда, (табл.5 п.14)                        
2. Пенсионный фонд Российской Федерации – 22%                        
3. Фонд социального страхования Российской Федерации – 2, 9%                        
4. Федеральный фонд обязательного медицинского страхования – 5, 1%                        
5. Взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний – 0, 6%                        
6. Итого взносы во внебюджетные фонды                        
7. Перечисление взносов                        
8. Задолженность по взносам                        

 

Продолжение табл. 6

Показатель Плановый год Всего по проекту
2-й (кварталы) 3-й 4-й 5-й 6-й 7-й
       
                     
1. Фонд оплаты труда, (табл.5 п.14)                    
2. Пенсионный фонд Российской Федерации – 22%                    
3. Фонд социального страхования Российской Федерации – 2, 9%                    
4. Федеральный фонд обязательного медицинского страхования – 5, 1%                    
5. Взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний – 0, 6%                    
6. Итого взносы во внебюджетные фонды                    
7. Перечисление взносов                    
8. Задолженность по взносам                   Х

 

Таблица 7

Расходы на сырье

Показатель Плановый год
1-й (месяцы)
                       
                         
1. Цена за металл с учетом НДС, руб./кг (табл.1 к.6)                        
2. Цена за металл без учета НДС, руб./ кг (п.1: 1, 18)                        
3. НДС со стоимости металла, руб./кг (п.1-п.2)                        
4. Объем производства, шт. (табл.4 п.2)                        
5. Расход сырья на производства, т (0, 8·п.4: 1000)                        
6. Стоимость израсходованного сырья на производство (без НДС), тыс. руб. (п.2·п.5)                        
7. Запас сырья, т (с учетом табл. 1 к.5)                        
8. Стоимость запаса сырья без НДС, тыс. руб. (п.2·п.7)                        
9. Объем поставки, т                        
10. Стоимость поставки без НДС, тыс. руб.                        
11. НДС со стоимости металла, тыс. руб. (п.3·п.9)                        
12. Стоимость поставки металла с учетом НДС, тыс. руб. (п.10+п.11)                        

Продолжение табл. 7

                         
13. Оплата за поставку металла, тыс. руб.                        
14. Задолженность перед поставщиками, тыс. руб. (табл. 1 к.7)                        

 

Продолжение табл. 7

Показатель Плановый год Всего по проекту
2-й (кварталы) 3-й 4-й 5-й 6-й 7-й
       
                     
1. Цена за металл с учетом НДС, руб./кг (табл.1 к.6)                   Х
2. Цена за металл без учета НДС, руб./ кг (п.1: 1, 18)                   Х
3. НДС со стоимости металла, руб./кг (п.1-п.2)                   Х
4. Объем производства, шт. (табл.4 п.2)                    
5. Расход сырья на производства, т (0, 8·п.4: 1000)                    
6. Стоимость израсходованного сырья на производство (без НДС), тыс. руб. (п.2·п.5)                    
7. Запас сырья, т (с учетом табл. 1 к.5)                   Х
8. Стоимость запаса сырья без НДС, тыс. руб. (п.2·п.7)                   &

Поделиться с друзьями:

mylektsii.su - Мои Лекции - 2015-2024 год. (0.019 сек.)Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав Пожаловаться на материал