КАТЕГОРИИ:

Автомобили Астрономия Биология География Дом и сад Другие языки Другое Информатика История Культура Литература Логика Математика Медицина Металлургия Механика Образование Охрана труда Педагогика Политика Право Психология Религия Риторика Социология Спорт Строительство Технология Туризм Физика Философия Финансы Химия Черчение Экология Экономика Электроника

й этап. Оценка коммерческой привлекательности проекта

⇐ ПредыдущаяСтр 3 из 3

Для оценки коммерческой привлекательности проекта рассчитать показатели в целом по проекту: рентабельность продаж, чистую приведенную стоимость (NPV), индекс рентабельности (IP), внутреннюю норму доходности (IRR), срок окупаемости проекта (по простому и дисконтированному денежному потоку).

Для расчета показателей рассчитать дисконтированный денежный поток (табл. 19). Применить ставку дисконтирования, указанную в таблице 1 в соответствии с выполняемым вариантом.

Рассчитанные показатели представить в таблице 20.

Сделать вывод.

Таблица 1

Исходные данные для составления финансового плана по вариантам

Вариант	Исходные параметры
Цена за единицу изделия, руб./шт.	Поступление выручки (В/Г), %	Оплата труда рабочих за шт. изделия, руб./шт.	Потребность в запасе ресурсов, дни	Цена металла, руб./ кг (включая НДС)	Параметры оплаты за ресурсы (А/Б), %	Нормативный срок эксплуатации здания, лет	Нормативный срок эксплуатации оборудования, лет	Срок кредитования, лет	Годовые проценты за пользование кредитом, %	Ставка дисконтирования, %

		75/25				85/15
		85/15				90/10
		90/10				80/20
		50/50				50/50
		60/40				60/40
		70/30				65/35
		80/20				70/30
		55/45				75/25
		65/35				55/45
		75/25				85/15
		65/35				55/45
		55/45				75/25
		80/20				70/30
		70/30				65/35
		60/40				60/40
		50/50				50/50
		90/10				80/20
		85/15				90/10
		75/25				85/15
		65/35				55/45
		55/45				75/25
		55/45				75/25
		65/35				55/45
		75/25				85/15
		65/35				55/45
		55/45				75/25
		80/20				75/25
		70/30				55/45
		60/40				85/15
		50/50				90/10
		85/15				90/10
		90/10				80/20
		50/50				50/50
		60/40				60/40
		70/30				65/35
		80/20				70/30
		70/30				65/35
		60/40				60/40
		50/50				50/50
		90/10				80/20
		85/15				90/10
		75/25				85/15
		65/35				55/45
		55/45				75/25
		55/45				75/25
		60/40				60/40
		50/50				50/50
		90/10				80/20
		65/35				55/45
		75/25				85/15
		85/15				90/10
		90/10				80/20
		50/50				50/50
		60/40				60/40
		70/30				65/35
		80/20				70/30
		80/20				70/30
		70/30				65/35
		90/10				80/20
		85/15				50/50
		75/25				60/40
		65/35				65/35
		55/45				70/30
		55/45				70/30
		65/35				65/35
		75/25				60/40
		85/15				50/50
		90/10				80/20
		50/50				90/10
		60/40				85/15
		85/15				90/10
		75/25				85/15
		70/30				55/45
		80/20				75/25
		80/20				75/25
		70/30				55/45
		60/40				85/15
		50/50				90/10
		90/10				80/20
		80/20				70/30
		80/20				70/30
		70/30				65/35
		60/40				60/40
		50/50				50/50
		90/10				80/20
		85/15				90/10
		85/15				50/50
		65/35				65/35
		55/45				70/30
		55/45				70/30
		65/35				65/35
		75/25				60/40
		85/15				50/50
		90/10				80/20
		50/50				90/10
		60/40				85/15
		70/30				55/45
		80/20				75/25
		55/45				70/30

Таблица 2

Объем реализации, шт.

Плановый год
1-й (месяцы)

Продолжение табл. 2

Плановый год
2-й (кварталы)	3-й	4-й	5-й	6-й	7-й

Таблица 3

Выручка от реализованной продукции

Показатель

Плановый год

1-й (месяцы)

1. Объем реализации, шт. (табл.2)

2. Цена с учетом НДС, руб./ед. (табл.1 к.2)

3. Цена без учета НДС, руб./ед. (п.2: 1, 18)

4. Выручка с учетом НДС, тыс. руб. (п.1·п.2)

5. Выручка без учета НДС, тыс. руб. (п.1·п.3)

6. НДС с реализации, тыс. руб.(п.4-п.5)

7. Поступление выручки с учетом НДС, тыс. руб.

8. Задолженность за реализованную продукцию с учетом НДС, тыс. руб. (табл.1 к.3)

Продолжение табл. 3

Показатель	Плановый год	Всего по проекту
2-й (кварталы)	3-й	4-й	5-й	6-й	7-й


1. Объем реализации, шт. (табл.2)

Окончание табл. 3


2. Цена с учетом НДС, руб./ед. (табл.1 к.2)										Х
3. Цена без учета НДС, руб./ед. (п.2: 1, 18)										Х
4. Выручка с учетом НДС, тыс. руб. (п.1·п.2)
5. Выручка без учета НДС, тыс. руб. (п.1·п.3)
6. НДС с реализации, тыс. руб.(п.4-п.5)
7. Поступление выручки с учетом НДС, тыс. руб.
8. Задолженность за реализованную продукцию с учетом НДС, тыс. руб. (табл.1 к.3)										Х

Таблица 4

Объем производства, шт.

Показатель

Плановый год

1-й (месяцы)

1. Объем реализации (табл.3 п.1)

2. Объем производства

3. Запас нереализованной продукции

Продолжение табл. 4

Показатель	Плановый год	Всего по проекту
2-й (кварталы)	3-й	4-й	5-й	6-й	7-й


1. Объем реализации (табл.3 п.1)
2. Объем производства
3. Запас нереализованной продукции						Х

Таблица 5

Оплата труда

Показатель

Плановый год

1-й (месяцы)

1. Индексация заработной платы

2. Объем производства, шт. (табл.4 п.2)

3. Заработная плата рабочих за 1 шт. изделия, руб./шт. (табл.1 к. 4 · п.1)

4. Оплата труда рабочих, тыс. руб. (п.1·п.2·п.3)

5. Управленческий персонал, чел.

6. Средняя заработная плата на 1 управляющего в месяц с учетом индексации, руб./мес.

7. Оплата труда управленческого персонала, тыс. руб.(п.5·п.6)

Продолжение табл. 5

8. Специалисты, чел.

9. Средняя заработная плата 1 специалиста в месяц с учетом индексации, руб./мес.

10. Оплата труда специалистов, тыс. руб. (п.8·п.9)

11. Вспомогательный персонал, чел.

12. Средняя заработная плата вспомогательного персонала 1 чел. в месяц с учетом индексации, руб./мес.

13. Оплата труда вспомогательного персонала, тыс. руб. (п.11·п.12)

14. Итого фонд оплаты труда, тыс. руб. (п.4+п.7+п.10+п.13)

15. НДФЛ, тыс. руб. (п.14·0, 13)

16. Итого подлежит выплате, тыс. руб. (п.14-п.15)

17. Выплата заработной платы, тыс. руб.

18. Задолженность по заработной плате, тыс. руб.

19. Перечисление НДФЛ, тыс. руб.

Продолжение табл. 5

20. Задолженность перед бюджетом по НДФЛ, тыс. руб.

Продолжение табл. 5

Показатель	Плановый год	Всего по проекту
2-й (кварталы)	3-й	4-й	5-й	6-й	7-й


1. Индексация заработной платы					1, 2	1, 44	1, 73	2, 08	2, 5	1, 2
2. Объем производства, шт. (табл.4 п.2)
3. Заработная плата рабочих за 1 шт. изделия, руб./шт. (табл.1 к. 4 · п.1)
4. Оплата труда рабочих, тыс. руб. (п.1·п.2·п.3)
5. Управленческий персонал, чел.
6. Средняя заработная плата на 1 управляющего в месяц с учетом индексации, руб./мес.
7. Оплата труда управленческого персонала, тыс. руб. (п.5·п.6)
8. Специалисты, чел.
9. Средняя заработная плата 1 специалиста в месяц с учетом индексации, руб./мес.

Окончание табл. 5


10. Оплата труда специалистов, тыс. руб. (п.8·п.9)
11. Вспомогательный персонал, чел.
12. Средняя заработная плата вспомогательного персонала 1 чел. в месяц с учетом индексации, руб./мес.
13. Оплата труда вспомогательного персонала, тыс. руб. (п.11·п.12)
14. Итого фонд оплаты труда, тыс. руб. (п.4+п.7+п.10+п.13)
15. НДФЛ, тыс. руб. (п.14·0, 13)
16. Итого подлежит выплате, тыс. руб. (п.14-п.15)
17. Выплата заработной платы, тыс. руб.
18. Задолженность по заработной плате, тыс. руб.										Х
19. Перечисление НДФЛ, тыс. руб.
20. Задолженность перед бюджетом по НДФЛ, тыс. руб.										Х

Таблица 6

Взносы во внебюджетные фонды РФ, тыс. руб.

Показатель

Плановый год

1-й (месяцы)

1. Фонд оплаты труда, (табл.5 п.14)

2. Пенсионный фонд Российской Федерации – 22%

3. Фонд социального страхования Российской Федерации – 2, 9%

4. Федеральный фонд обязательного медицинского страхования – 5, 1%

5. Взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний – 0, 6%

6. Итого взносы во внебюджетные фонды

7. Перечисление взносов

8. Задолженность по взносам

Продолжение табл. 6

Показатель	Плановый год	Всего по проекту
2-й (кварталы)	3-й	4-й	5-й	6-й	7-й


1. Фонд оплаты труда, (табл.5 п.14)
2. Пенсионный фонд Российской Федерации – 22%
3. Фонд социального страхования Российской Федерации – 2, 9%
4. Федеральный фонд обязательного медицинского страхования – 5, 1%
5. Взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний – 0, 6%
6. Итого взносы во внебюджетные фонды
7. Перечисление взносов
8. Задолженность по взносам						Х

Таблица 7

Расходы на сырье

Показатель

Плановый год

1-й (месяцы)

1. Цена за металл с учетом НДС, руб./кг (табл.1 к.6)

2. Цена за металл без учета НДС, руб./ кг (п.1: 1, 18)

3. НДС со стоимости металла, руб./кг (п.1-п.2)

4. Объем производства, шт. (табл.4 п.2)

5. Расход сырья на производства, т (0, 8·п.4: 1000)

6. Стоимость израсходованного сырья на производство (без НДС), тыс. руб. (п.2·п.5)

7. Запас сырья, т (с учетом табл. 1 к.5)

8. Стоимость запаса сырья без НДС, тыс. руб. (п.2·п.7)

9. Объем поставки, т

10. Стоимость поставки без НДС, тыс. руб.

11. НДС со стоимости металла, тыс. руб. (п.3·п.9)

12. Стоимость поставки металла с учетом НДС, тыс. руб. (п.10+п.11)

Продолжение табл. 7

13. Оплата за поставку металла, тыс. руб.

14. Задолженность перед поставщиками, тыс. руб. (табл. 1 к.7)

Продолжение табл. 7

Показатель	Плановый год	Всего по проекту
2-й (кварталы)	3-й	4-й	5-й	6-й	7-й


1. Цена за металл с учетом НДС, руб./кг (табл.1 к.6)						Х
2. Цена за металл без учета НДС, руб./ кг (п.1: 1, 18)						Х
3. НДС со стоимости металла, руб./кг (п.1-п.2)						Х
4. Объем производства, шт. (табл.4 п.2)
5. Расход сырья на производства, т (0, 8·п.4: 1000)
6. Стоимость израсходованного сырья на производство (без НДС), тыс. руб. (п.2·п.5)
7. Запас сырья, т (с учетом табл. 1 к.5)						Х
8. Стоимость запаса сырья без НДС, тыс. руб. (п.2·п.7)						&

⇐ Предыдущая 1 23

Поделиться с друзьями:

mylektsii.su - Мои Лекции - 2015-2024 год. (0.019 сек.)Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав Пожаловаться на материал