Тематика докладов и рефератов. 1. Налоговая система Древней Руси.

1. Налоговая система Древней Руси.

2. Налоговая система государства Московского 15-17 в.в.

3. Налоговая система периода реформ Петра 1.

4. Налоговая система периода реформ Екатерины 2.

5. Налоговая система России 18-19 в.в. (до 1917г.).

6. Налоговая система России после 1917 г.

7. Налоговая система в период НЭПа.

8. Налоговая система России с 30-х г.г по середину 50-х г.г. (Сталинский период).

9. Налоговая система России в период 50-х - 70-х г.г.

10. Налоговая система в период 70-х – 90-х г.г.

11. Современная налоговая система.

12. Налоговая система США

13. Налоговая система Канады

14. Налоговая система Великобритании

15. Налоговая система Швейцарии

16. Налоговая система Финляндии

17. Налоговая система Германии

18. Налоговая система Франции

19. Налоговая система Болгарии

20. Налоговая система Польши

21. Налоговая система Испании

22. Налоговая система Италии

23. Налоговая система Австрии

24. Налоговая система стран Балтии

25. Налоговые системы стран СНГ.

26. Проблемы двойного налогообложения.

27. Формирование единой налоговой системы в Европе.

2.4. Перечень вопросов для подготовки к промежуточной аттестации экзамену

1. Предмет налогового права. Метод налогового права.

2. Система налогового права. Нормы налогового права.

3. Источники налогового права.

4. Действие актов налогового законодательства во времени, пространстве и по кругу лиц.

5. Правила исчисления сроков, установленных в законодательстве о налогах и сборах.

6. Понятие субъектов налогового права. Виды субъектов, их основные права и обязанности.

7. Налоговые органы, их полномочия. Система налоговых органов России.

8. Налогоплательщики. Виды налогоплательщиков. Основные права и обязанности налогоплательщиков.

9. Плательщики сборов. Налоговые агенты. Банки. Налоговые представители.

10. Субъекты, предоставляющие информацию налоговым органам. Субъекты, способствующие контрольной деятельности налоговых органов.

11. Понятие налогового правоотношения. Субъект правоотношения и его отличие от субъекта права.

12. Юридическое определение и признаки налога.

13. Функции налогов и налогообложения.

14. Предмет и объект налога. Виды предметов и объектов налогов. Масштаб и единица налога.

15. Налоговая база и налоговая ставка. Налоговый оклад. Налоговый и отчетный периоды.

16. Сроки и порядок уплаты налога. Изменение срока уплаты налога. Получатель суммы налога.

17. Лицо, исчисляющее налог. Момент исполнения обязанности по уплате налога. Возврат (зачет) излишне уплаченного (взысканного) налога.

18. Виды налогов и основания для их классификации.

19. Юридическое определение и признаки сбора (пошлины). Отличия сборов (пошлин) от налогов.

20. Понятие налогового производства.

21. Бухгалтерский и налоговый учет.

22. Документирование налогового производства. Понятие налоговой декларации. Требования об уплате налога и сбора.

23. Порядок исчисления налога. Порядок уплаты налога. Понятие недоимки.

24. Налоговые органы. Система налоговых органов. Их права и ответственность.

25. Понятие и виды налогового контроля.

26. Формы проведения налогового контроля. Порядок проведения и результаты.

27. Виды защиты налогоплательщиком своих интересов. Административное обжалование. Судебный порядок защиты.

28. Характеристика налоговых правонарушений.

29. Понятие налогового правонарушения. Объект налогового правонарушения.

30. Сокрытие доходов. Занижение дохода (прибыли). Сокрытие, неучет объекта налогообложения. Неучет объекта. Отсутствие учета объектов налогообложения.

31. Ведение учета с нарушением установленного порядка.

32. Непредоставление, несвоевременное предоставление документов.

33. Задержка уплаты налога.

34. Неудержание налога у источника выплаты.

35. Состав налогового правонарушения.

36. Понятие налоговой ответственности. Общие условия привлечения к ответственности.

37. Давность взыскания налоговых санкций. Ответственность, предусмотренная Налоговым кодексом РФ.

38. Уклонение от уплаты налогов и сборов с физического лица.

39. Уклонение от уплаты налогов и сборов с организации.

40. Неисполнение обязанностей налогового агента.

41. Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя.

42. Производство по делам о налоговых правонарушениях.

43. Понятие международного налогового права.

44. Основные проблемы налогового права.

45. Международное юридическое многократное налогообложение.

46. Методы устранения двойного налогообложения.

47. Предотвращение уклонения от налогообложения.

48. Характеристика источников международного налогового права.

49. Постоянное представительство в налоговых отношениях.

50. Оффшорный бизнес. Понятие оффшора и оффшорного бизнеса.

51. Налоговая система Российской Федерации.

52. Существенные условия налогообложения.

53. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Залог имущества. Поручительство. Пеня. Приостановление операций по счетам. Арест имущества.

54. Принципы налогообложения.

55. Система налогового законодательства.

56. Порядок распределения налогов по бюджетам.

57. Система налогов. Федеральные налоги и сборы. Региональные налоги и сборы. Местные налоги и сборы. Специальный налоговый режим.

58. Налог на добавленную стоимость. Порядок исчисления и уплаты. Плательщики налога. Объект налогообложения. Основания для получения права на освобождение от уплаты. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки.

59. Акцизы. Налогоплательщики акцизов. Объект налогообложения. Льготы. Налоговая база. Налоговый период. Ставки налога. Порядок и способы исчисления. Порядок и сроки уплаты.

60. Налог на доходы физических лиц. Плательщики налога. Объект налогообложения. Льготы. Стандартные налоговые вычеты. Социальные налоговые вычеты. Имущественные налоговые вычеты. Профессиональный налоговый вычет. Налоговая база. Налоговый период. Порядок исчисления налога. Порядок уплаты налога.

61. Единый социальный налог. Плательщики налога. Объект налогообложения. Налоговые льготы. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты.

62. Налог на прибыль организаций. Плательщики налога. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты. Сроки уплаты налога.

63. Налог на добычу полезных ископаемых. Плательщики налога. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты. Порядок и сроки уплаты.

64. Водный налог. Плательщики налога. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты. Порядок и сроки уплаты.

65. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Плательщики налога. Объект налогообложения. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты. Порядок и сроки уплаты.

66. Государственная пошлина. Понятие государственной пошлины. Плательщики пошлины. Объект взимания пошлины. Льготы. Ставки. Порядок исчисления и уплаты. Порядок и сроки уплаты.

67. Налог на имущество организаций. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Порядок исчисления и уплаты. Порядок и сроки уплаты.

68. Транспортный налог. Плательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты. Порядок и сроки уплаты.

69. Налог на игорный бизнес. Плательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты. Порядок и сроки уплаты.

70. Налог на имущество физических лиц. Плательщики. Объект налогообложения. Льготы. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты. Порядок и сроки уплаты.

71. Земельный налог. Плательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые льготы. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты. Порядок и сроки уплаты.

72. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Плательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей. Порядок и сроки уплаты.

73. Упрощенная система налогообложения. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты. Налоговый учет. Порядок и сроки уплаты.

74. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД). Плательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты. Порядок и сроки уплаты.

75. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Инвесторы. Налоговые декларации.