Перечень вопросов для подготовки к промежуточной аттестации - зачету

1. Значение термина «налоговое право» и место налогового права в системе российского права.

2. Предмет и метод налогового права.

3. Система налогового права и принципы налогового права.

4. Источники налогового права.

5. Понятие налога, сбора и пошлины. Элементы налога.

6. Функции налогов.

7. Система налогов и виды налогов и сборов в Российской Федерации.

8. Понятие и содержание налогового правоотношения.

9. Особенности и характеристика налогового правоотношения.

10. Субъекты налогового правоотношения.

11. Объекты налогового правоотношения

12. Понятие правового статуса субъектов налогового правоотношения. Правовой статус налогоплательщиков.

13. Правовой статус налоговых агентов и налоговых представителей.

14. Правовой статус банков и публичных субъектов.

15. Понятие налоговой обязанности. Возникновение и прекращение налоговой обязанности.

16. Исполнение налоговой обязанности. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.

17. Изменение срока исполнения налоговой обязанности.

18. Зачет и возврат налога.

19. Понятие налогового контроля.

20. Элементы налогового контроля.

21. Методы и формы налогового контроля.

22. Направления налогового контроля. Этапы проведения налогового контроля.

23. Виды налогового контроля.

24. Налоговая проверка.

25. Контроль расходов физического лица.

26. Понятие и принципы налогового учета.

27. ЕГРН.

28. Основания и порядок налогового учета.

29. Понятие налоговой отчетности.

30. Документы налоговой отчетности.

31. Налоговая декларация.

32. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Основание ответственности и условия привлечения.

33. Состав налогового правонарушения.

34. Налоговые санкции.

35. Давность взыскания налоговых санкций.

36. Защита прав налогоплательщика.

37. Федеральные налоги и сборы.

38. НДС. НДФЛ. Акцизы. Налог на прибыль предприятий.

39. Региональные и местные налоги и сборы.

40. Специальные налоговые режимы.

41. Международное налоговое право.

42. Налоговые системы стран СНГ.

43. Налоговые системы зарубежных стран.

Перечень вопросов для подготовки контрольной работы для заочной формы обучения

Вариант 1

1. Налоговая система Древней Руси.

2. Сравнительный анализ налоговых систем России и США.

3. Налог на добавленную стоимость. Порядок исчисления и уплаты. Плательщики налога. Объект налогообложения. Основания для получения права на освобождение от уплаты. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки.

Вариант 2

1. Налоговая система России IV- IVII в.в.

2. Сравнительный анализ налоговых систем России и Канады.

3. Государственная пошлина. Понятие государственной пошлины. Плательщики пошлины. Объект взимания пошлины. Льготы. Ставки. Порядок исчисления и уплаты. Порядок и сроки уплаты.

Вариант 3

1. Налоговая система в период правления Петра 1.

2. Сравнительный анализ налоговых систем России и Франции.

3. Налог на игорный бизнес. Плательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты. Порядок и сроки уплаты.

Вариант 4

1. Налоговая система в период правления Екатерины 2.

2. Сравнительный анализ налоговых систем России и Польши.

3. Водный налог. Плательщики налога. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты. Порядок и сроки уплаты.

Вариант 5

1. Налоговая система России IVIII-IIX в.в. (до 1917г.).

2. Сравнительный анализ налоговых систем России и Испании.

3. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Плательщики налога. Объект налогообложения. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты. Порядок и сроки уплаты.

Вариант 6

1. Налоговая система России после 1917 г.

2. Сравнительный анализ налоговых систем России и стран Балтии.

3. Налог на добычу полезных ископаемых. Плательщики налога. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты. Порядок и сроки уплаты.

Вариант 7

1. Налоговая система России в период НЭПа.

2. Сравнительный анализ налоговых систем России и Германии.

3. Единый социальный налог. Плательщики налога. Объект налогообложения. Налоговые льготы. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты.

Вариант 8

1. Налоговая система России в 30-х г.г. - 50-х г.г. (Сталинский период).

2. Сравнительный анализ налоговых систем России и Швейцарии.

3. Налог на доходы физических лиц. Плательщики налога. Объект налогообложения. Льготы. Стандартные налоговые вычеты. Социальные налоговые вычеты. Имущественные налоговые вычеты. Профессиональный налоговый вычет. Налоговая база. Налоговый период. Порядок исчисления налога. Порядок уплаты налога.

Вариант 9

1. Налоговая система России в период 50-х - 70-х г.г.

2. Сравнительный анализ налоговых систем России и Финляндии.

3. Акцизы. Налогоплательщики акцизов. Объект налогообложения. Льготы. Налоговая база. Налоговый период. Ставки налога. Порядок и способы исчисления. Порядок и сроки уплаты.

Вариант 10

1. Налоговая система России в период 70-х - 90-х г.г.

2. Сравнительный анализ налоговых систем России и Великобритании.

3. Налог на прибыль организаций. Плательщики налога. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты. Сроки уплаты налога.

Планы семинарских занятий для очной формы обучения